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Réglement reçu d'un client américain

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Ecrit le : 11/11/2012 12:19 par Ninisarah
Bonjour,

J'ai émis il y a plus de 3 mois une facture à un de nos client Américain. Cette facture avec son accord est payable en euros.

Il y a quelques jours il m'a réglé cette facture.

Cette dernière est de 3000 euros.

Sur mon relevé bancaire je vois que nous avon été crédité de 2985 euros

Dans le libellé du virement il y a bien indiqué que le virement d'origine est de 3000 euros et quelques lignes plus loin sur le relevé je vois des frais de 14.10 euros pour virement international reçu. J'en déduit qu'il s'agit des frais prélévé par la banque pour le paiement de ce client Américain.

Dans mon journal de banque j'ai enregistré le paiement client comme ci dessous
411(crédit): 2985
627000 (débit):14.10 frais virt reçu international
512 (debit): 2970.9
d'ailleur je ne sais pas ou sont passé les 0.90 euros de différence (2985+14.10=2995.10 et non 3000).

le problème est que mon compte client n'est pas équilibré:

Enregistrement de la facture client dans le journal de vente:

411 (debit) : 3000
706: (crédit) (***pas de style SMS***) exo : 3000

ce qui implique que j'ai une difference de 15 euros en consultant mon compte client.

Pour éqilibrer mon 411 j'ai passer l'écriture ci dessous

411 (crédit) 15
658 (debit) : 15

Est ce correct de le traiter ainsi?

Merci d'avance de l'aide que vous pourrez m'apporter

Bien cordialement

Re: Réglement reçu d'un client américain

Ecrit le : 11/11/2012 13:21 par Lucky luc
Bonjour,

Lors de l'encaissement, vous devez débitez en journal de banque le compte 512 pour le montant encaissé, 2 985 ¤.

Le virement étant bien de 3 000 ¤, il faut créditer votre 411 pour 3 000 ¤,

Les frais de virement sont à débiter en 627. S'il n'y a pas de TVA, ce devrait être normalement 15 ¤ et non pas 14,10 ¤. N'y a-t-il pas une seconde commission de 0,90 ¤ ?

Cordialement.

--------------------
DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

Re: Réglement reçu d'un client américain

Ecrit le : 13/11/2012 20:12 par Ninisarah
Citation : Lucky luc @ 11.11.2012 à 12:21
Bonjour,

Lors de l'encaissement, vous devez débitez en journal de banque le compte 512 pour le montant encaissé, 2 985 ¤.

Le virement étant bien de 3 000 ¤, il faut créditer votre 411 pour 3 000 ¤,

Les frais de virement sont à débiter en 627. S'il n'y a pas de TVA, ce devrait être normalement 15 ¤ et non pas 14,10 ¤. N'y a-t-il pas une seconde commission de 0,90 ¤ ?

Cordialement.

Bonsoir

Pour la commission à 0.90 euros je ne vois vraiment rien sur le relevé de la banque mais dès reception du relevé des commission je pointerai.

Merci pour votre aide en effet il est plus logique de faire comme vous me l'avez indiquez pour l'enregistrement du paiement client.

Bonne soirée

Cordialement

Re: Réglement reçu d'un client américain

Ecrit le : 02/01/2013 16:47 par July023

Bonjour Ninisarah,


Je suis exactement dans la même situation que vous. J'ai une origine de 1530,88€ et un encaissement de 1520,88€, puis la ligne suivante des frais sur virement international reçu de 14.10€.

Le 14.10€ sont des frais bancaires de la SG et la société Américaine à elle aussi pris des frais de 10€, d'où la différence.

Personnellement je passerai ces 14.10€ dans le compte de frais (6278) -mais je ne suis en aucun cas une experte en comptabilité... mais je ne sais comment comptabiliser ces 10€ "manquant" pris par la banque Américaine.

Merci par avance pour une réponse!

Et aussi bonne année à tout le monde

Re: Réglement reçu d'un client américain

Ecrit le : 02/01/2013 17:17 par Vénaïg Le Bris
Message édité le 02/01/2013 17:18 par Venaig

Bonjour July023,

Voici comment comptabiliser votre opération :

  • Facture : 607D - 401C --> 1530.88 euros (avec une conversion au cours applicable à la date de facture)
  • Règlement : 401D - 512 C --> 1520.88 euros
  • Frais de la banque : 627D - 512C --> 14.10 euros
  • Ecart de conversion : 401D - 766C --> 10 euros (ou utilisez le compte 666 dans le cas d'une perte de change)

Cordialement,

Venaig

Re: Réglement reçu d'un client américain

Ecrit le : 04/01/2013 17:41 par July023

Merci beaucoup Venaig pour cette réponse très claire, et qui peut clôre ce sujet.

Une dernière question : en ce qui concerne l'écart de conversion, me faut-il le mettre étant donné que mon client Américain me payait directement en Euros (facture établie en Euros). Parce que j'ai bien perdu les 10€ mais ce n'est pas une question de conversion de devise.

Merci pour cet éclaircissement,
Cordialement

july023

Re: Réglement reçu d'un client américain

Ecrit le : 25/11/2017 21:18 par Cathycat83

Bonsoir,

Bon je suppose que depuis 6 ans vous avez solutionné votre problème, mais je pense que vous faîtes confusion.

En effet, vous dites que la banque vous a crédité de 2985 EUR et que le virement d'origine est de 3000 EUR. 

quote"Sur mon relevé bancaire je vois que nous avon été crédité de 2985 euros

Dans le libellé du virement il y a bien indiqué que le virement d'origine est de 3000 euros et quelques lignes plus loin sur le relevé je vois des frais de 14.10 euros pour virement international reçu. J'en déduit qu'il s'agit des frais prélévé par la banque pour le paiement de ce client Américain.

Dans mon journal de banque j'ai enregistré le paiement client comme ci dessous
411(crédit): 2985
627000 (débit):14.10 frais virt reçu international
512 (debit): 2970.9
d'ailleur je ne sais pas ou sont passé les 0.90 euros de différence (2985+14.10=2995.10 et non 3000)."unquote

Pourquoi débiter la banque de 2970.9???

N.B.: les 14.10 EUR de frais pour virement reçus ont été débités EN PLUS des frais bancaires déduits sur les 3000 EUR

Si vous regardez le SWIFT du client, vous verrez sous 71A Charges: SHA (share the charges between payor and beneficiary)

C'est à dire que votre client a viré 3000, la banque intermédiaire (la banque correspondante de votre banque pour les USD ou la Mrogan Chase à NY) a ponctionné au passage ses frais, et à l'arrivée vous avez 2985 EUR. Par dessus cela se greffent des frais pour virement reçu 14.10 EUR.

Donc il faut enregistrer l'opération comme suit:

411: Cred 3000

627: Deb 15

512: Deb 2985

2° écriture:

627: Deb: Frais pour virt reçu: 14.10

512: Cred: 14.10

Le seul truc qui me pose pb, c'est que nous n'avons pas de facture pour ces fameux 15 EUR prélevés par la banque intermédiaire. La seule indication est sur l'opération (Société Générale); et aucune pour d'autres banques.

J'aimerais bien l'avis d'un modérateur!

Bonne Soirée

Catherine

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