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Rectification intérets comptes courants sur N-1

4 réponses
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Ecrit le : 10/03/2015 14:56 par N2al

bonjour à tous,

Nous sommes une SARL avec un bilan au 31.12.2013 bénéficiaire. J'ai fait une erreur de saisie  l'année dernière sur le compte d'un associé en omettant 4000 euros d'intérêts.

C'est lors de la saisie des intérêts en juin dernier sur les comptes des associés après l'A.G, que je me suis rendue compte  de l'erreur. J'aimerais savoir comment résoudre cette erreur. Quelle écriture dois-je saisir et à quelle date.

Pour le calcul des intérêts, je pense prendre en compte le montant des intérêts omis à la date  de l'écriture d'A.G. dans les comptes associés.

En revanche, fiscalement y-a-t-il un problème ??

Merci de toute votre attention et je vous en remercie d'avance.

Bonne fin d'après-midi.

Cordialement,

Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1

Ecrit le : 10/03/2015 22:08 par Jex94

Bonjour,

Vous pouvez comptabiliser les intérêts 2013 en charges au 01/01/2014, il s'agit d'une rectification d'erreur. (4 000 € donc)

Fiscalement, vous étudierez donc la déductibilité de ces intérêts sur le résultat fiscal 2014 de la SARL (soumise à l'IS ?).

L'associé devra déclarer ces 4 000 € dans son IR 2015, calculé sur les revenus 2014.

Vu le montant, le risque fiscal est non significatif, l'administration en cas de contrôle ne devrait pas sanctionner cette omission.

Bien cdlt,

Jex



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Jex94

Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1

Ecrit le : 11/03/2015 07:00 par N2al

Merci beaucoup de votre réponse.

Dois je utiliser un compte particulier afférent à l'année précédente ?

Bonne  journée.

Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1

Ecrit le : 11/03/2015 11:54 par Jex94

Non, il faut utiliser le compte de charges financières



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Jex94

Re: Rectification intérets comptes courants sur N-1

Ecrit le : 11/03/2015 22:30 par N2al

Merci beaucoup et bonne soirée.

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