Reclassement cautions versés à des fournisseurs

Bonjour,

Dans l'entreprise où je travaille, nous avons versé des cautions à des fournisseurs qui ont été saisies de différentes manières selon les personnes encore dans l'entreprise ou parties.

Le cabinet comptable de l'entreprise me demande de reclasser correctement ces cautions dans le compte 2755000 "Dépôt et cautionnement versés".

Prenons l'exemple du fournisseur " Dupont " (oui, je sais je suis très originale !!) :

L'écriture a été saisie ainsi :

DEBIT

CREDIT

401 fournisseur Dupont : 3200 €

512 banque : 3200 € " Caution fournisseur Dupont "

Du coup, je pense passer des OD comme celle-ci :

DEBIT

CREDIT

2755000 dépôt et cautionnement versés : 3200 € " Caution fournisseur Dupont "

401 fournisseur Dupont: 3200 € " Reclassement caution "

Je pourrai ainsi lettrer le compte fournisseur Dupont.

Par la suite, il faudra saisir correctement les futures cautions :

DEBIT

CREDIT

2755000 dépôt et cautionnement versés: 10000 € " caution fournisseur Martin "

515 banque " caution fournisseur Martin "

Et quand le fournisseur nous remboursera la caution :

DEBIT

CREDIT

515 banque 10000 € " Remboursement caution fournisseur Martin "

2755000 dépôt et cautionnement versés: 10000 € " Remboursement caution fournisseur Martin "

Est-ce que j'ai bon ?

Merci pour votre aide.

Bonjour Audinal

Vos écritures me semblent tout à fait correctes. Je n'aurais pas fait autrement !

Mais pour "couper les cheveux en 4", avez-vous des échéances précises sur le reversement de ces cautions ?

Si oui, ne serait-il pas judicieux de créer un 275520 ( cautions échéances 2020 ), 275521 ( échéance 2021 ) : celà faciliterai les prévisions de trésorerie...

Aussi, ne pas oublier de paramétrer ces comptes en "libellés reportables " et non cumulables : ceci pour éviter qu'à l'ouverture du nouvel exercice vous perdiez l'historique et le détail ( que vous aviez en 401 ). Ou alors, tenez un tableau annexe...

Bonne continuation,

Cordialement,

Françoise

Bonsoir, 

Merci pour votre réponse. 

Il n'y a aucune échéance  de reversement des cautions. L'entreprise est en plan de sauvegarde. c'est pourquoi certains fournisseurs demandent une caution et nous la rendrons quand nous serons sortis de ce plan. certains fournisseurs demandent régulièrement notre bilan pour voir où nous en sommes et acceptent de nous rembourser la caution.

En attendant nous tenons à jour un fichier Excel.

Encore merci de m'avoir conforté dans mes écritures. Je n'aime pas demander trop d'aide au cabinet comptable. Même si ils sont là pour ça, ça me donne l'impression d'être ignorante.