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Rapprochement bancaire différent

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Ecrit le : 30/06/2015 23:43 par Leo0967

Bonjour,

Sur ma balance 2014, mon compte bancaire pro indique un solde de 1320 euros.

Or, en regardant mon dernier relevé bancaire au 31/12/14, ma banque m'indique un solde de 1490 euros, soit environ 170 euros d'écart par rapport à ce qui est inscrit sur la balance.

Pourtant c'est un expert comptable qui m'a fait le bilan 2014 et il m'a dit qu'au niveau de la banque il était juste, alors qu'en faite je m'aperçois qu'il y a un écart de 170 euros environ.

Comment est-ce possible? Une erreur de l'expert comptable?

Cette erreur me gêne pour démarrer ma compta au 01/01/15

Dois-je corriger la balance et indiquer un solde de 1490 euros au 01/01/2015 pour démarrer ma compta 2015 ou dois-je laisser 1320 euros au 01/01/2015?

Merci.

Leo.

Re: Rapprochement bancaire différent

Ecrit le : 01/07/2015 08:23 par Hug

Bonjour, votre écart est donc de 170 €, vous devez retrouver cette somme dans les créances clients ou créances fournisseurs. ( différence entre votre saisie comptable au 31/12/2014 et les opérations passées en banque, pour faire simple : des factures clients saisies mais pas payées ou des factures fournisseurs pas réglées)

CDT

Hug



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Re: Rapprochement bancaire différent

Ecrit le : 01/07/2015 09:00 par Proftournesol

Bonjour,

l'existence d'un écart entre le compte 512 et le relevé bancaire n'a rien d'anormal : une fois le rapprochement bancaire fait et ces écarts repérés, certains ne demandent aucune correction comptable car il s'agit simplement d'un décalage entre l'enregistrement comptable du règlement, qui a lieu à la date du règlement, et la prise en compte par la banque de ce règlement : si vous remettez en banque un chèque le 30 décembre, il impactera la comptabilité de décembre mais n'apparaitra probablement qu'en janvier sur votre relevé bancaire.

Cordialement,



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Modérateur Compta OnlineEnseignant DCG / DSCG

Re: Rapprochement bancaire différent

Ecrit le : 01/07/2015 13:23 par Leo0967

Merci pour vos réponses.

Avant de commencer mon bilan 2015, dois-je modifier la balance du compte 512 et mettre le montant indiqué sur le relevé bancaire au 31/12/2014?

Ou bien je laisse le montant indiqué sur la balance 2014 pour le compte 512?

Merci.

Leo

Re: Rapprochement bancaire différent

Ecrit le : 02/07/2015 11:29 par Hajarasata

Bonjour,

L'idéal étant de reprendre le document matérialisant le rapprochement bancaire fait par l'expert au 31/12/2014. Les 170€ doivent forcement y apparaître.

Supposons que cela soit un chèque de 170€ enregistré en compta le 30/12/14 mais pas encore débité en banque. (d'où l'écart entre les 2 soldes). Aucune modification de la balance n'est alors à faire. Tachez juste de retrouver la date à laquelle le chèque passe au niveau du relevé et d'éviter de le comptabiliser une seconde fois. Après le débit du chèque, les deux soldes s'ajusterons d'eux mêmes.

Cordialement, 



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HajaMaster CCA, collaborateur en cabinet
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