Bonjour,
IL y a 2 cas
TVA sur les débits, le plus simple
D'une part
+ Il faut faire la balance des comptes 70 et séparer les comptes taxables et ceux exonéré ou non soumis.
+ Ajouter les comptes 791 transferts de charges en séparant soumis à tva et non soumis
+ Ajouter les pertes sur créances comptes 654 en séparant soumis à tva et non soumis
D'autre part vous constituez un tableau avec les montants de vos déclarations.
Les 2 résultats doivent correspondre
TVA sur l'encaissement
+ Même début de procédure comptes 70+791+654, auxquelles on ajoute
+ Le solde des créances N-1 des clients, douteux et facture à établir (on sépare toujours ceux soumis à TVA et non soumis), on divise les créances par les différents taux pratiqués pour obtenir les créances HT
- On retranche, les créances N (des clients, douteux et facture à établir) ramenés HT
On obtient les montants des encaissements de la période qui doit être retrouvé sur les déclarations de la période.
En outre, on vérifie que le montant du solde du compte 44571 correspond aux soldes des comptes client et par ailleurs le compte facture à établir 418 avec le compte 44578.
Attention si vous utilisez les comptes 467 débiteurs créditeurs divers, il faudrait alors les inclures
Cordialement
Christian