Bonjour,
Ce message provient d'un aide administratif d'un entrepreneur ayant le statut d'Entreprise Individuelle. C'est une aide qui a pris effet fin novembre, la précédente aide ayant quitté l'Entreprise ; elle a quand même eu le temps de me montrer son activité : récupérer les factures fournisseurs, rédiger les chèques pour les règlements fournisseurs, établir les factures clients et les remises de chèques., ...).
En somme, fournir tous les documents comptables (factures, règlements, et relevé de compte bancaire mensuel, tous les trimestres, à un expert comptable externe, afin qu'il réalise le bilan de fin d'année.
Tous les documents papiers, réclamés à l'entrepreneur, arrivés par courrier postal et e_mail, ... , sont classés par date d'arrivée et par mois calendaire. Autant dire que dans cette organisation, le rapprochement bancaire est une vraie galère ; d'autant plus que la situation prévue s'est produite : l'expert-comptable, après saisie du 1er semestre, me demande de retrouver un grand nombre de factures, d'avoirs et de règlements.
Afin de pallier à ce désagrément, voici ma nouvelle organisation, mais le droit comptable m'y autorisera ?
D'autant plus que l'entrepreneur se fiche d'une comptabilité d'engagement, à la différence de l'expert comptable qui la prône.
Sur le principe, pour chaque mois, il ne subsisterait que les documents qui correspondraient exactement au relevé bancaire de fin de mois de la banque. C'est à dire que l'on se trouve dans une comptabilité de trésorerie, convenant parfaitement à l'entrepreneur (pas de salarié, pas de tenue de stocks).
De ce fait, ai-je le droit :
. de garder les factures des fournisseurs qui n'ont pas été prélevés ou qu'ils n'ont pas encore encaissé le chèque émis,
. de garder les LCR Fournisseurs jusqu'à ce qu'elles soient débitées sur le Relevé Bancaire du mois concerné,
. de garder les bordereaux de remises des chèques clients sous le prétexte qu'ils ne figurent pas sur le Relevé Bancaire du mois concerné,
Autrement dit, entreprendre en quelque sorte de la tenue d'un échéancier papier .
Seule obligation comptable je crois, mais cela ne me gêne pas, puisque je ne les saisis pas :
. fournir toutes les factures clients émises dans le mois.
Merci pour vos conseils qui respectent le droit comptable.
Cordialement.
Georgiogpr
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Bonjour,
les obligations comptables dépendent de la situation de l'entreprise vis à vis du FISC.
Voici ICI une information qui devrait vous mettre sur la piste.
Cordialement,
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