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Question bilan

3 réponses
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Ecrit le : 07/03/2010 17:46 par Luxia31
Bonjour,

J'ai une petite question, pour faire le Bilan est-ce que tous les comptes de la balance doivent être utilisé ?

Merci.

Re: Question bilan

Ecrit le : 07/03/2010 20:33 par Vénaïg Le Bris
Bonsoir,

Je crois qu'en tant qu'étudiante vous devriez revoir vos cours. Ce genre d'information y est très certainement indiqué.

Pour vous aider, je vous conseille de revoir votre définition du terme "bilan". Ainsi vous aurez votre réponse.

Cordialement,

Venaig

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Modératrice Compta Online

Re: Question bilan

Ecrit le : 09/03/2010 19:14 par Luxia31
Bonsoir,

Bilan = document comptable décrivant le patrimoine de l'entreprise, le patrimoine = ensemble des biens - les dettes.

Je sais que pour faire le bilan on utilise les comptes de 1 à 5. Malheureusement ça ne répond pas à ma question.

Par exemple, voici un extrait de balance :

101000 - Capital - C : 48 000
108000 - Compte de l'exploitant - D : 21 630
164000 - Emprunts [...] - C : 81 300
206000 - Droit au bail - D : 7 800
207000 - Fonds commercial - D : 82 500
218100 - Installations [...] - D : 46 144
218200 - Matériel de transport - D : 8 260
218300 - Matériel de bureau [...] - D : 2 791
218400 - Mobilier - D : 1 867
370000 - Stocks [...] - D : 16 873
403000 - Fournisseurs, effets à payer - C : 7 552
405000 - Fournisseurs d'immo, effets [...] - C : 6 716
431000 - Sécurité sociale - C : 3 967
437000 - Autres organismes [...] - C : 1 434
445510 - TVA à décaisser - C : 4 217
511210 - Chèques à [...] - D : 209
511220 - CB à [...] - D : 278
512000 - Banque - D : 5 572
530000 - Caisse - D : 437

Est-ce-que tous les comptes doivent être classés (?) dans :

ACTIF (Biens)

  • Actif immobilisé

(immo)

  • Actif circulant

(stock, clients, banque, caisse)

PASSIF (Dettes)

  • Capitaux propres

(capital, résultat)

  • Dettes
(emprunt, fournisseurs, sécurité sociale)

Merci.

Re: Question bilan

Ecrit le : 09/03/2010 20:29 par Luxia31
Message édité le 09/03/2010 20:47 par Icovellauna
Re-bonsoir,

J'ai un autre truc urgent (BEP blanc demain), à vous demandez...

Vu que j'ai une prof cette année qui explique mal voir pas du tout, j'ai pas trop compris les étapes de l'enregistrement des effets de commerce...

Par exemple, nous sommes client, on reçoit une lettre de change, on l'accepte, on l'enregistre comme ça :

401000 : D
403000 : C

Pour la suite : un avis de crédit. Pour le corrigé, on l'enregistre comme ça :

512 : D
627 : D
44566 : D
5113 : D

Je comprends pas, normalement quand on mets au débit de 512 c'est par exemple si on nous a payé, ensuite on crédite le compte 5113 alors qu'on a pas fait de transfert entre 403 et 5113.

Cette écriture est exactement la même que pour le paiement d'un client (en effet de commerce) !

Je vous passe le site en question (regardez vers la fin du doc) :

Sujet : http://ens-prof-tertiaire.ac-dijon.fr/suje...6_vetisport.pdf

Corrigé : http://ens-prof-tertiaire.ac-dijon.fr/suje...ort_corrige.pdf

Merci beaucoup !

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