Revue Fiduciaire

Quelle écriture passer pour régulariser l'od de tva ?

3 réponses
4 021 lectures
Ecrit le : 02/05/2008 19:36 par Antoineba
Bonsoir
soit l'od de TVA suivant pour le mois de décembre :
D445620 200 EUROS tva déductible sur immob
D445660 1000 EUROS tva déductible sur biens et services
C445710 1500 euros tva collectée à 5.5%
C445720 2000 EUROS tva collectée à 19.6%
c445510 2300 euros tva à décaisser

la tva à décaisser est de 2300 euros en décembre
la déclaration CA3 est à faire le 21/01/n+1:
D445510 2300 EUROS
C512 2300 EUROS
En février des factures fournisseurs ont été trouvées pour 1500 euros
445660 tva déductible à 19.6% 245.82
comment régulariser l'od de TVA ?
C445660 : 245.82
D445860: 245.82
quelle écriture faut-il passer pour régulariser l'od de tva?
merci de votre réponse
salutations

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Re: Quelle écriture passer pour régulariser l'od de tva ?

Ecrit le : 02/05/2008 19:55 par Fabrice Heuvrard
Bonsoir,
nous ne sommes pas un forum où l'on corrige des exercices.
Essayez de traiter le problème et si vous n'arrivez vraiment pas à trouver, alors posez une question claire !
Cordialement

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Quelle écriture passer pour régulariser l'od de tva ?

Ecrit le : 02/05/2008 20:14 par Antoineba
Bonsoir,
je vais poser une question claire
le 21/01/n+1
La TVA à décaisser est payée soit 2300 euros
en fevrier n+1 des factures fournisseurs ont été trouvées pour une tva déductible de 245.82 euros
quelle écriture de régularisation faut-il passer pour l'od de tva de décembre?
est-ce l'ecriture D445860 245.82
C445660 245.82 ?
merci de votre réponse
salutations


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Re: Quelle écriture passer pour régulariser l'od de tva ?

Ecrit le : 02/05/2008 23:12 par Claudusaix
Bonsoir,

Je constate que la plupart de vos sujets tournent autour de la TVA. A priori, vous n'avez pas compris le traitement de la TVA pour ne pas dire que vous maitrisez pas la TVA.

Je ne pense que le forum puisse vous aider si vous n'avez pas les bases. Le conseil que l'on vous a déjà donné est de prendre un ouvrage traitant de la question. Le forum n'a pas vocation à être un soutien scolaire.

Alors, c'est bien d'avoir envie d'apprendre mais vous ne pouvez vous exonérer de consulter des ouvrages.

Et puis, en matière de TVA déductible, il n'y a pas forcément régularisation à effectuer si la TVA déductible concerne des prestations de service. Autres éléments, vous pouvez aussi faire le choix de ne pas déduire immédiatement une TVA dont l'exigibilité (côté collectée = côté fournisseur) entraîne la déclaration chez le fournisseur.

Je vous prie de bien vouloir faire attention quand vous posterez un nouveau sujet. Si vous avez ouvert un sujet similaire, continuez-le. Vous pouvez demander aux modérateurs de modifier le titre du sujet.

Si je vois un autre sujet sur la TVA de créer, je vous suspend définitivement. Le forum doit rester lisible et la multiplication de sujets nuit à cette lisibilité.

Merci de prendre en considération ce qui vous a été dit par l'ensemble des modérateurs.

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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