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Provision pour congés payés au 30 juin

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Ecrit le : 02/07/2020 12:05 par Blaziing
Message édité le 02/07/2020 12:07 par Blaziing

Bonjour,

Mon patron me demande une situation au 30/06/2020 et je me pose une question au sujet de la provision pour congés à payer. En effet, lors du précédent exercice j'ai passé une provision pour 39XXX € sur la période du 01/06/19 au 31/12/2019. 

J'ai donc extourné au 01/01/2020 ce même montant. 

Mais pour ma situation à fin Juin, dois-je passer une provision pour congés à payer uniquement sur le mois de Juin ??

D'avance, merci à vous.

Cordialement.

Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 14:17 par Francoisecnd
Message édité le 02/07/2020 14:19 par Francoisecnd

Bonjour Blaziing.

En fait, vous devez provisionner tous les Congés Payés dus aux salariés en date du 30/06, peu importe si les droits de ceux ci sont nés ( et ce sera certainement le cas) avant le 1er Juin !

Ainsi, pour des salariés prenant leurs CP en Juillet ou en Août, vous aurez à passer une provision pour ces dits congés non encore pris + la 5ème semaine + ceux à venir de part leur activité en juin ... ( exactement comme si vous calculiez des indemnités compensatoires en cas de départ ).

Bon courage,

Françoise



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Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 14:22 par Blaziing

Bonjour Françoise,

Merci pour votre réponse.

Je dois donc provisionner l'intégralité des congés payés non prises à ce jour (ceux de l'année dernière + les congés actuellement cumulés) et je passerai donc une extourne lorsque les salariés auront pris une partie de leur congés si j'ai bien compris ? 

Merci à vous.

Cordialement.

Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 15:41 par Francoisecnd

Rebonjour.

Oui, vous devez provisionner la totalité des congés acquis et non pris.

Mais votre employeur vous demande une "situation", c'est à dire un cliché au 30/06. Pas un bilan définitif !.

Pour éviter de passer des écritures, puis de devoir les extourner (avec tous les risques d'omissions ), je vous encourage à saisir celles ci dans un journal de "simulation" prévu, entre autres, à ce titre.

Ces écritures ne  viendront pas ainsi "polluer" vos journaux habituels.

Pour présenter votre situation au 30/06, vous incluerez ce journal lors de l'édition de vos comptes. 

Par la suite, de retour à votre exercice normal, vous excluerez ce journal, ou même, le supprimerez tout simplement...

Françoise



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Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 15:49 par Blaziing

Cher Françoise,

Oui un cliché au 30/06 tout à fait. J'ai bien mis effectivement toutes ces écritures dans un journal de situation. Sur ce point ,tout est good! Donc, je provisionne dans ce journal à hauteur du nombre de jours acquis par les salariés.

Outre cette "situation", nous sommes d'accord qu'il faut bien extourné en début d'année le montant provisionné en cloture d'exercice, sur ce point, nous sommes bien d'accord ? Dans mon cas, 39XXX € comme expliqué dans mon premier message ? 

Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 15:58 par Francoisecnd
Message édité le 02/07/2020 16:02 par Francoisecnd

Oui, tout à fait.

Lors de l'ouverture d'un nouvel exercice, vous devez extourner ces provisions, tel que vous l'avez fait. ( tout comme pratiquement toutes les OCL qui ne constatent que des charges ou produits à venir : FNP, CCA, ..).

Vous repasserez une nouvelle provision en fin d'exercice. Avec parfois la surprise de se retrouver avec un 641 créditeur ! ( normal si votre provision n-1 était supérieure à n ... )

Mais pour une "situation" sur journal "simulation", pas besoin d'extourne : ces écritures n'apparaissent que si vous si vous sélectionnez ce journal ...

Cordialement, 

Françoise



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Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 16:13 par Blaziing

Très bien ! J'ai tout compris. 

Merci beaucoup.

Je suppose qu'il en est de même donc pour les charges sociales et fiscales liées aux congés payés ? 

Merci encore.

Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 02/07/2020 16:19 par Francoisecnd

Oui,

toutes les provisions ... CP, charges sociales, fiscales, dépréciation devises, VMP, CCA, FNP, tout ce qui concerne le "cut-off" de l'exercice ! 

Une bonne pratique est de saisir ces éléments dans le journal OCL. Ainsi, à l'ouverture du nouvel exercice, il vous sera facile de retrouver ces mouvements n'affectant que la clôture annuelle .

Bonne continuation,

Françoise



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Re: Provision pour congés payés au 30 juin

Ecrit le : 08/07/2020 10:35 par Blaziing

Cher Françoise,

Merci encore pour vos réponses.

Cordialement.

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