Provision insuffisante

Bonjour,

Je m'adresse à ce forum car je n'arrive pas à trouver de solutions à un problème de factures de coopérations commerciales.
Tous les mois, je passe une écriture de 100 K¤ au crédit du 4086 (Factures à recevoir) et le même montant au débit du compte 623. Je fais le rapprochement suivant lorsque je reçois la facture avec crédit au 401 et débit au 468 (charges à payer) puis le rapprochement de mes comptes 4086 et 468.
A la fin de l'année, le solde de mon compte 4086 doit étre à zéro = j'ai reçu toutes mes factures.
Cette année , le fournisseur me demande s'il est possible qu'il fasse une facture de coop complémentaire sur 2011 et il adressera l'avoir correspondant sur 2012 (pb en interne de dépassement de budget chez lui). Le(***pas de style SMS***), si j'accède à sa demande, est que mon compte 408 va devenir négatif sur 2011 ...
Pouvez vous me donner votre avis et les autres conséquences ?

Selon moi, je ne peux pas avoir un compte 408 négatif.
Je ne sais pas comment je vais solder mon compte 468.
Je vais devoir passer une perte exceptionnelle sur 2012 pour insuffisance de provision.
Dois-je corriger mon compte de charge 623 ?

Merci pas avance de votre aide.

Cordialement

Bonjour,

Je n'aurais pas procédé ainsi. En fait, vous constatez une FNP de 100K¤, soit 623 à 408. ok je fais pareil.
Mais quand je reçois la facture je la comptabilise du 623 au 401, et j'extourne ma FNP, ainsi ma charge réelle est constatée.

Cordialement

Bonjour

en fait vous abonnez vous coûts. ok
Dans ce cas je vous propose d’utiliser les comptes prévus à cet effet : compte 488xxx
le schéma devient le suivant

compte de classe 6 au débit à 488xxx au crédit

Lorsque vous recevez la facture vous débitez le compte 488*** pour la valeur HT de la facture par la contrepartie du compte "fournisseurs" sans omettre la TVA.

En réalisant ainsi le compte 488*** se soldera naturellement.

Pour autant par rapport à la 2e partie de votre question, quid d'accepter une facture complémentaire de votre fournisseur.

Si il vous adresse une facturation complémentaire en même temps que l'avoir alors l'opération sera sans impact dans votre comptabilité.

Au plaisir de vous renseigner