Je me permet de venir poser ma question sur ce forum car je pense que s'est celui le plus approprié.
présentation: sarl dont le gérant est majoritaire et sous le régime des travailleurs indépendants. Il ne possède aucun salarié et n'a aucune rémunération.
A ma connaissance il est tout de même soumis aux cotisations minimum...(assurance vieillesse, assurance maladie, allocations familliales, CSG/CRDS et formation professionnelle).
Je ne suis pas une experte en ce qui concerne le social mais si vous ne recevez aucune rémunération quant à votre fonction dans l'entreprise, vous n'avez pas à payer de cotisation minimum,celle-ci intervient la premiere année quand l'administration ne connait pas le montant des rémunérations que vous vous versez, et ensuite il y a une régul.(mais bon je n'en suis pas sure à 100%,avis aux amateurs).
En ce qui concerne la comptabilisation de la csg non deductible, vous pouvez créer une subdivision du compte 637100 ( à réintégrer extra comptablement sur la liasse). Ce sont bien ces comptes à utiliser.
Voila j'ai quelques doutes et j'aurais besoin de votre aide :
Voila j'ai un client qui a perdu toutes factures d'EDF et GDF, j'ai les règlements (tous les deux mois).
Comment procéder à la provision ?
1er solution ==>
606100 ==> D .................408EDF ==> C Mais si j'opte pour cette écriture la je vais devoir égelement réimputer les sommes payés dans le compte 408EDF pour pouvoir avoir le compte soldé (actuellement elles se trouvent dans le compte 401EDF).
2eme solution>
606100 ==>D .................401EDF ==> C En soulignant bien dans le libéllé qu'il s'agit d'une provision.
Dernière question : Dans les deux solutions, il est bien et bel interdit de déduire la TVA n'est-ce pas ? Donc deux solutions : Soit la TVA est réimputé dans le copmpte de charge 606100 (du coup les charges augmente) ou bien l'inscrire dans le compte 671 ?
Bonjour la Puce et encore une fois merci pour votre réponse.
D'accord pour l'écriture mais si je contrepasse à nouveau l'écriture au nouvel exercice, les comptes 401 EDF et 401GDF sont toujours débiteurs, ce n'est pas genant ?
Car le but est de pouvoir avoir un compte soldé à la fin.
Bonjour, Je crois que vous faites fausse route pour EDF! En effet, il n'y a pas de dettes à constater puisque vous avez enregistré les réglements (tous les 2 mois)! La dette est éteinte avant même que vous ayez saisi la facture! Donc la procédure de l'extourne ne fonctionnera pas! - Soit vous considérez que jamais vous ne les aurez donc: 6061 à 512 (TTC) - Soit vous avez le temps, avant la clôture du bilan, pour faire des demandes (vous ou le client) auprès de EDF pour obtenir les factures (pro forma ou duplicatas), donc: 6061 (HT) + 4458 (TVA en attente) à 512! puis régulariser si factures ou non! Si ça vous rassure de passer une écriture de dette (6061+4458 à 401ou408), vous avez le droit mais le compte 401ou408 est soldé par le 512 car le réglement est effectif et révolu!
Sinon pour votre compte 1582: provision pour charges sociales/fiscales, il n'existe plus! Il y a le détail dans le Lefevbre compta 2006 (écrit en petit dans le chapitre des provision pour congés payés)! Donc il faudra utiliser le compte 4382!
Voilà, j'espère ne pas faire de contre sens! Bonne continuation! A+
Oui LaPuce, les factures manquantes ont été enregistrés mais ils n'a plus les factures, j'ai le même problème pour des honoraires de cabinet, j'ai le règlements de 5 mois mais pas les factures.