à propos des extournes, besoin de conseils...

Bonjour, je suis en train de travailler sur un exercice comptable et j'aurais besoin de votre lumière!
en effet je rencontre quelques difficultés pour passer toutes les écritures en lien avec une charges à payer, je vous explique en N-1 je passe une charge à payer:

6135 -> 50 d
4686-> 50 c

puis je fais l'extourne au 01/01/N:

4686 -> 50 d
6135 -> 50 c

Et c'est après que je bloque lorsque par exemple je paye ces 50€ au 20/01/N
Moi je passe 6135 -> 50 d
512 -> 50 c

Mais ne faut-il pas utilisé à un moment donné le compte 401? pour pouvoir payer? Le compte 6 ne devrait-il pas être seulement débiteur car dans mon cas cela passe au crédit?
Je vous remercie de votre réponse, vous me serez d'une grande aide,
Cordialement

Bonjour,

Vos écritures sont bonnes.
Vous constatez la charge en N-1 et la créance.
Et sur N, vous minimiserez le compte de cette charge, car relative à N-1. ( extourne )

Au moment de l'enregistrement réel en N, soit vous passez de 51 à 6 ( raccourci accepté en cas de règlement immédiat et de peu d'importance )
Toutefois, il serait plus logique d'utiliser :
de 6 D à 401C ( constatation de la créance )
et le jour du règlement
de 512 C à 401D.

Bonjour et merci de votre réponse aussi rapide,

Donc si j'ai bien compris jusqu'à l'extourne tout va bien, puis une fois avoir fait l'extourne le 01/01/N je passe également cette écriture: 6d et 401c et après c'est comme d'habitude..

Encore merci!

De rien !