Bonsoir, j'ai une question concernant le calcul de la TVA
c'est sur un sujet bts CG que je ne comprends pas. Les 2 annexes sont ci-dessous
il faut justifier le montant de la tva imposable à 19.6 % qui est de 99 147 €
dans la correction qui est :
Créances clients HT au 31/12/2010 : (14 402,99 / 1,196) = 12 042,63
+ Effets à recevoir HT au 31/12/2010 : (18 524,69 / 1,196) = 15 488,87
+ Travaux facturés HT en 2011 : 124 720,33
- Réductions com. accordées sur travaux : - 2 157,45
- Créances clients HT au 31/12/2011 : (- 21 326,56 / 1,196) = - 17 831,57
- Effets à recevoir HT au 31/12/2011 : (- 39 606,48 / 1,196) = - 33 115,79
Total : 99 147,02 arrondi à 99 147 €.
je ne comprends pas pourquoi on déduit les montants des 3 dernières lignes ci-dessus !!!
Est ce que c'est parcequ'ils sont inclus dans les 124720.33?
Balance des comptes clients au 31/12/2010
Compte
Intitulé
Solde débit.
Solde crédit.
4111000
Clients - TVA TN
14 402,99
4112000
Clients - TVA TR
0,00
4131000
Clients - Effets à recevoir - TVA TN
18 524,69
Balance au 31/12/2011 avant comptabilisation de la déclaration CA12
Compte
Intitulé
Solde débit.
Solde crédit.
4111000
Clients - TVA TN
21 326,56
4112000
Clients - TVA TR
21 051,26
4131000
Clients - Effets à recevoir - TVA TN
39 606,48
4456200
TVA sur immobilisations
2 376,75
4456400
TVA déductible en attente d'encaissement
526,70
4456600
TVA sur autres biens et services
14 288,89
4457100
TVA collectée (TN et TR confondus)
34 741,68
4458100
Acomptes - Régime simplifié d'imposition
7 576,00
7041000
Travaux - TVA TN
124 720,33
7042000
Travaux - TVA TR
96 785,05
7094100
Réductions commer. accordées sur travaux - TVA TN
2 157,45
7094200
Réductions commer. accordées sur travaux - TVA TR
0,00
Merci pour votre aide