Problème sur l'enregistrement mensualités remboursement emprunt

Bonjour,

Je suis gérante d'une petite entreprise et je m'occupe moi même de ma comptabilité. je viens de me rendre compte que j'ai commis une erreur sur l'enregistrement de mes mensualités de remboursement d'emprunt bancaire et je ne sais pas qu'elle écriture passer pour "retomber" sur mes pieds...

Voici l'historique :

j'ai souscrit en 2006 un emprunt bancaire pour 6000 euros, mensualités de remboursement (incluant capital, intérêts ) : 286.17 euros.
1ère échéance 10 juillet 2006, dernière échéance, 10 juillet 2008.

J'ai comptabilisé les mensualités comme suit depuis juillet 2006 :

compte 1640 - remb capital 222.04 ¤ / mois
compte 661 - Charges d'intérêt : 64.13 ¤ / mois

soit entre juillet 2006 et décembre 2007 un remboursement de capital de 222.04 ¤ x 18 mois = 3996.72 ¤ ce qui donne un capital restant à rembourser de 2003.28 ¤ (montant correspondant effectivement au décompte "information des garants" qui m'a été adressé par ma banque début janvier).

Mon problème est que dans ma comptabilité, apparait au 01/01/2008 un montant de capital restant à rembourser de 3242.02 ¤... soit un écart de 1200 ¤ environ.

Je n'arrive pas à retrouver le document me précisant la manière dont sont composées les mensualités et justifiant mes écritures 222.04 / capital & 64.13 / intérêts, je ne me souviens pas d'ou j'ai pu "sortir" cela. Visiblement c'est une erreur !

Mon problème aujourd'hui c'est que faire pour qu'à fin 2007, mon compte 164 corresponde bien à la réalité ? Même si je reprends mes écritures de 2007 en imputant l'ensemble de ma mensualité (soit 286.17 ¤) au remboursement du capital, cela ne va pas, il y aura quand même un déséquilibre. Je pense qu'il faut que je reprenne les charges ((***pas de style SMS***) 661) de 2006 pour les réimputer au compte 164 mais je ne sais pas comment faire vu que l'exercice est clos et les charges enregistrées...

je vous remercie par avance pour vos réponses, j'espère avoir été claire !

Bien Cordialement.

Camille

Bonjour,

Je suis assez surprise que votre expert-comptable ne s'en soit pas rendu compte avant, surtout au moment du bilan où la vérification du capital restant dû de votre tableau d'amortissement , avec le solde de votre compte emprunt, doivent être identiques à la date de clôture. A moins que vous n'ayez pas d'expert-comptable ?

Vous devez absolument avoir le tableau d'amortissement, car les montants d'amortissement et d'intérêts sur votre emprunt, changent irrémédiablement à chaque mensualité (le calcul est basé sur le capital restant dû, et non sur la somme empruntée). Vous avez certainement dû le recevoir en même temps que le contrat de prêt de votre établissement bancaire.

En tous les cas, je vous conseillerais de reprendre toutes les mensualités pour cette année, et de passer une OD, vous permettant de régulariser jusqu'à la dernière date de clôture.

Cordialement,

Venaig

Merci pour votre réponse, effectivement, je travaille pour le moment sans expert comptable, je ne vais pas rentrer dans le débat qu'au bout du compte un expert permet de réaliser des économies, j'en suis tout à fait convaincue, mais ma trésorerie ne me permet malheureusement pas ce "poste" pour le moment.

Pour en revenir à mon emprunt, je n'ai pas le tableau échéancier de la banque, je n'ai que le contrat stipulant le montant des mensualités, la date de début, de fin, le taux d'intérêt, les frais divers... quant au bilan, je suis actuellement en cours de clôture (fin mars) et je me suis rendue compte du problème en comparant mon état des cautions bancaire au 31/12 et le solde de mon compte 164 à la même date.

Pour ce qui est de passer en journal OD la régularisation, soit, mais pardon de mon incompétence, qu'elle est l'écriture à passer ?

Merci encore pour votre aide...

Camille

Re-bonjour,

Pour ma part, tout dépend comment votre compte 164 est à régulariser, :

• soit 672D 164C ;

• soit 164D 772C.

Cette opération est à passer au 01/04/2007, en OD, pour la différence entre votre tableau d'amortissement et votre compte, à cette même date.

Par ailleurs, je vous conseillerais, comme je vous l'ai déjà indiqué, de reprendre toutes les écritures pour votre exercice en cours, soit du 01/04/2007 au 31/03/2008.

Quant à l'utilisation, du 672 ou 772, je ne suis pas sûre à 100%, à confirmer...

Cordialement,

Venaig

Merci beaucoup ! Mon "exploration" des comptes du plan comptable m'avait amené aussi vers le 672 / 772. Je vais procéder comme vous le conseillez et être plus vigilante sur ces points...

Encore merci pour votre aide si rapide

Bien Cordialement.

Camille

Bonjour,

je suis tout à fait d 'accord avec le raisonnement de Venaig.

Je conseillerai tout de même à Lddcamille de prendre rendez-vous avec son banquier afin d'obtenir le duplicata de son échéancier pour reprendre les écritures de 2007 et 2008.

Cordialement