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Problème sur bilan non équilibré

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Ecrit le : 07/02/2016 22:14 par Slimhiller

Bonsoir à tous,

Voilà je rencontre un petit problème à la création de mon bilan . 

Je récupère des éléments mais je n'ai pas en ma possession toutes les informations mais d'après ma direction il met possible de trouver la solution.  C'est à dire 

J'ai le bilan 2014 :

Actif :

-149333€ BRUT : 10767€ d'amortissement : 138567€ NET

- 1823€ d'impôts et taxe

SOIT 140 390 € Actif du bilan  

(Je n'ai que ça en 2014 du côté Actif de mon bilan )

Passif : 

-Capitaux propre 144170€

-Perte -3780€

Soit total passif 140 390€ 

J'ai également en ma possession Balance 2014 qui m'indique 

Capital 144170€

Immo Incor : 143333 € (sur 20 ans)

Immo corp : 6000€ (sur 5ans)

Amort Incor : 7167€

Amort corp : 3600 € 

Dans mon bilan pour 2015 je n'ai pas beaucoup d'écritures , uniquement :

Actif immobilisé :

-Immo Incorp : ? (amortissement probablement 7167€)

-Immo corp : ? (amortissement probablement 1200€)

 Je n'ai rien d'autre Dans l'actif du bilan 

Et dans le passif j'ai uniquement le capital(qui est censé être identique à 2014 soit 144 170€) et la perte que j'ai calculé via mon compte de résultat soit -1061e 

Mais je ne trouve pas la solution pour les amortissements . 

Qui peut m'aider. 

J'espère que ça sera assez claire . 

Je suis dessus depuis 3 heures maintenant

Merci à tous 

Re: Problème sur bilan non équilibré

Ecrit le : 08/02/2016 06:43 par Thierrymolle

Bonjour Madame,

A la clôture de l'exercice, le solde d'un compte d'un document comptable correspond à l'équation suivante :

Son solde à la clôture de l'exercice précédent (2014)

Les mouvements de l'exercice impactant le solde de l'exercice précédent (2015)

le solde à la clôture de l'exercice. (2015)

Qu'en conséquence, vous devez comptabiliser la dotation aux amortissements de l'exercice. Cette charge calculée augmente la perte de l'exercice à savoir

Libellé du compte

Débit

Crédit

68. 

Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles 

 7167

68. 

Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles 

1200

28. 

Amortissements des immobilisations incorporelles 

7167

28. 

Amortissements des immobilisations corporelles 

1200

Qu'en conclusion,  votre balance au niveau des comptes d'amortissements  du bilan se présente  ainsi

Compte

solde au début de l'exercice

mouvements de l'exercice

solde en fin d'exercice

Débit

Crédit

Débit

Crédit

Débit

Crédit

Amortissements des immobilisations incorporelles 

7167

7167

14334

Amortissements des immobilisations corporelles 

3600

1200

4800

En espérant vous avoir un tant soit peu éclairé (attention vérifier que vos actifs incorporels doivent amortis)



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T.MOLLEAncien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable

Re: Problème sur bilan non équilibré

Ecrit le : 08/02/2016 07:52 par Lucky luc

Bonjour,

Qu'est devenue la perte de 2014 dans le bilan 2015 ? Elle devrait a priori se retrouver  en report à nouveau (s'il s'agit bien d'une société)..

Cordialement.



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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
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