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Problème pour comptabiliser une main fiscale courante et une caisse d'une hôtellerie.

4 réponses
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Ecrit le : 10/03/2013 14:20 par Flo974-24

Bonjour,

c'est peut être un jeu d'enfant pour les membres du site, mais j'ai du mal dans la comptabilisation de pièces comptables. J'expose mon problème.

J'ai un client qui tient un hôtel, dont je fais la tva. Je ne pense pas me tromper en disant que la tva se fait sur les encaissements.

Chaque mois, il m'envoit les documents suivants : les factures d'achats (que je n'ai pas de mal à comptabiliser), la main courante fiscale totale du mois (ventes totales du mois), un journal de caisse par mode (espèces, chèques, cartes bancaires, etc), les relevès bancaires (que je n'ai pas de mal à comptabiliser non plus).

Mes problèmes sont la comptabilisation de la main courante fiscale et du journal de caisse par mode.

Voilà comment je comptabilise les pièces suivantes :

La main courante fiscale, au journal de ventes : D = 580000 C = 706000 (décomposé selon que les ventes soient à 7 ou 19,6%) C = 445710

Et au journal de caisse, je solde mon 580000 : D = 530000 C = 580000

Concernant le relevé bancaire, je le comptabilise au journal de banque, avec au crédit, 581000 Cartes bancaires, 582000 Espèces, 583000 Chèques, etc. Et au journal de caisse, je solde ces 58 : D = 58... Cartes bancaires, espèces, chèques, etc C = 530000

Est ce comme cela qu'il faut faire ? Parce que du coup, je ne prends pas en compte le journal de caisse par mode, que mon client me fournit. En plus, le total des encaissements de ce journal de caisse par mode ne correspond pas du tout au total de la main courante fiscale. Et la colonne où figure les décaissements, ne correspond pas non plus à la colonne crédit des montants du relevé bancaire. Je ne sais plus du tout comment faire...

Si quelqu'un peut me venir en aide...

Cordialement.



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Flo

Re: Problème pour comptabiliser une main fiscale courante et une caisse d'une hôtellerie.

Ecrit le : 11/03/2013 09:16 par Mozo

Bonjour,

Savez-vous que la la comptabilité est une profession réglementée

Même moi qui suit comptable depuis 30 ans, je n'ai pas le droit de faire la comptabilité d'entreprises clientes.

Cordialement

Christian

Re: Problème pour comptabiliser une main fiscale courante et une caisse d'une hôtellerie.

Ecrit le : 11/03/2013 10:24 par Claire

Bonjour,

Votre problème de suivi se situe au niveau du décalage de paiement des clients. Par exemple, le client est facturé le jeudi 28/02/2013, il paie ce même jour mais l'encaissement apparaît sur le relevé de banque qu'en mars.

En fin de mois, vous avez en théorie un solde client = 0 mais si vous comptabilisez les encaissements qu'à partir du relevé de banque, vous avez un solde client débiteur.
Ce problème se pose autant avec les cartes bleues, que les chèques et les espèces qui peuvent être remis en banque que quelques jours après que la vente soit constatée dans le journal des ventes de l'hotel.

Par ailleurs, vous pouvez aussi avoir des encaissements antérieurs à la vente, par exemple, les acomptes versés à la réservation.

Pour la comptabilité, vous devez en conséquences, saisir les ventes et les encaissements depuis les éditions du client (encaissements en compte 580 par mode de règlement), comptes qui vont être mouvementés par les remises en banque. Il vous faut vérifier la cohérence du solde de ces comptes ainsi que votre compte client (il peut y avoir des crédit clients) en demandant à l'hôtel d'éditer en fin de mois les clients dus.

Pour une bonne comptabilité, il faut avoir les bonnes informations provenant de l'entreprise, c'est primordial. Votre client doit le comprendre.

Bonne journée

Claire



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Modératrice Compta OnlineCC2M EXPERTISE (SORGUES-84)www.cc2m-expertise.fr

Re: Problème pour comptabiliser une main fiscale courante et une caisse d'une hôtellerie.

Ecrit le : 11/03/2013 21:33 par Flo974-24

Bonsoir, excusez moi Mozo, mais je n'ai pas compris votre message...

De mon côté, peut être me suis je mal exprimée.

Je travaille dans un cabinet comptable, avec un client qui a comme activité, l'hôtellerie. Peut être ai je été plus claire là.

Cordialement.



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Flo

Re: Problème pour comptabiliser une main fiscale courante et une caisse d'une hôtellerie.

Ecrit le : 11/03/2013 22:34 par Flo974-24

Bonsoir Claire,

merci beaucoup de m'avoir répondu. Si je vous ai bien comprise, voici ce que je dois faire :

1. Demander à mon client qu'il me fournisse la main courante fiscale DETAILLEE, vente par vente ; et pas une main courante fiscale avec un montant total. A partir de cette main détaillée, je passerai alors les écritures suivantes, en comptabilité dans mon journal de ventes, par exemple : D = 411Clients CB C = 706 et 44571 (avec un compte client par mode réglement).

2. Le journal de caisse par mode (détaillé par contre) qu'il me fournit également, je le comptabilise dans mon journal de caisse, par exemple : la colonne "Encaissé" D = 53 C = 411Clients CB ; la colonne "Remise bq" D = 58CB C = 53.

3. Et le relevé bancaire, comptabilisé dans mon journal de banque, par exemple : D = 512 C = 581CB.

En principe, à ce stade, mes 58 et 411 devraient à peu prés se solder, ou avoir des 411 créditeurs en cas d'acomptes, sans vouloir me tromper.

4. Et les remises de chèques et les versements d'espèces, comptabilisés dans mon journal de banque, à partir du relevé bancaire, vont se solder par la comptabilisation de ces mêmes remises et versements dans mon journal de caisse.

A ce stade, j'ai bien pris en compte toutes les éditions (main courante, journal de caisse par mode, relevé bancaire) que mon client me fournit non ?

Ce que j'ai résumé, est ce cela que vous avez voulu me faire comprendre ?

Par contre, qu'est ce que c'est que l'édition en fin de mois des clients dus ?

En espérant que vous voudrez bien continuer à prendre la peine de m'éclairer.

Je vous remercie encore pour votre aide.

Cordialement.



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Flo
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