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Problème Liasse Fiscale : Formulaire 2054 - Montant des cessions

1 réponse
1 805 lectures
Ecrit le : 11/03/2014 09:44 par Csa
Message édité le 11/03/2014 09:49 par Csa

Bonjour,

J'utilise COGILOG (compta+immos) et j'ai une anomalie sur ma liasse 2054 que je n'arrive pas à comprendre.

Au 31/12/2013, je décide de mettre au rebut 2 immos (matériel informatique) :

218300 Mise au rebut : 2 192 HT au débit

281830 Mise au rebut : 2 192 HT au crédit

Ces deux immos sont totalement amorties au 31/12/2013 et les dernières dotations aux amortissements ont été passées en comptabilité.

J'ai aussi procédé à un remplacement par de nouveaux matériels pour 4 453 HT.

A cette date Mon compte 218300 est donc débiteur de 5 630 euros.

Dans ma liasse fiscale, je retrouve bien :

  • Cerfa 2050 / Autres immobilisations corporelles [AT] 5 630
  • Cerfa 2054 / Autres immobilisations corporelles [MS] 3 064 => au lieu de 2 192 soit une différence de 873 euros.
  • Cerfa 2054 / Valeur brute à la fin de l'exercice [MT] 5 630.

Si je comprend bien j'aurais cédé pour 873 euros d'immo en trop ? Si oui, je devrais logiquement trouver cette somme dans mes comptes de classe 2 ? Hors, il n'en n'est rien.

J'ai comparé par rapport à l'exercice 2012 et, en dehors du renouvellement des immos, les écritures sont les mêmes et là j'ai pas d'erreur.

J'ai beau chercher sur le web les notices et/ou fiche de calcul, je ne trouve absolument rien y compris sur le site des impôts !

Quelqu'un aurait-il la gentillesse de m'expliquer comment est calculée les zones [MS] et [MT] du formulaire 2054 ?

Quels comptes sont impliqués dans leur totalisation ?

Merci beaucoup pour toute aide sur ce sujet.

Re: Problème Liasse Fiscale : Formulaire 2054 - Montant des cessions

Ecrit le : 11/03/2014 10:36 par Csa

Re-bonjour,

En fait, j'ai trouvé : la différence est la TVA sur immobilisation à 19,6% (873 Euros) qui intégrée en zone [MD] du 2054.

Je me demande bien pourquoi ce montant est porté TTC par le logiciel en zone [MD] ...

Est-ce normal ?

Merci.

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