En principe, le chèque est inclut dans votre compta 2017 et donc dans le solde comptable au 31 décembre 2017. Encaissé en 2018, il est en rapprochement bancaire. Quand vous démarrez votre compta 2018, vous devez débutez avec un solde comptable au 1er janvier égale à votre solde comptable au 31 décembre 2017. Au cas présent, n'ayant pas de compta 2017, votre solde comptable au 1er janvier est votre solde bancaire issu de votre relevé de banque du 1/1/18 + le montant du chèque déclaré en décembre et encaissé en janvier.
Bien entendu, vous ne devez pas re comptabiliser ce chèque en 2018, car déja pris en compte en 2017 et dans le solde comptable.
si je mets dans mon solde comptable du 1 er janvier 2018 ce chèque de décembre, je vais quand même avoir ma ligne comptable d'encaissement du chèque, puisque bien sur mon relevé de compte 2018.Et donc mon CA sera faux.
Pour l'instant, je l'ai traité de cette façon: la ligne comptable d'encaissement apparaît bien en janvier et j'ai fait une régulation au 31/12/18 par une OD pour ce chèque comptabilisé en 2017, de ce fait il n'apparaît plus en 2018 sur mon CA.
Venant de m'installer en janvier 2019, maintenant une remise de chèque contient plusieurs chèques qui ont différentes dates. Dans ma compta, je mets la date de remise de chèque ou la date d'encaissement pour simplifier?
Ce chèque n'est pas à reporter dans votre compta de 2018. Il apparaît sur votre relevé de janvier 2018 mais il a été pris en compte en 2017 donc ne doit pas être comptabilisé en 2018. Vous pouvez laisser comme ça avec votre écriture pour cette année mais ce n'est pas la bonne méthode.
Vous pouvez comptabiliser le total des remises de chèque dans votre compta. Vous devez par ailleurs conserver les bordereaux de remises et tenir un livre de recettes journalières avec le nom des patients.
La ligne est justifiée car l'opération a été comptabilisée, mais en 2017. En principe, vous suivez les dates du relevé bancaires, mais là c'est une exception (chèques reçu en 2017 mais non crédité en banque en 2017).