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Problème comptabilité poste client société de service

2 réponses
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Ecrit le : 27/09/2011 15:04 par Gouggy
Bonjour,

Je suis gérante d'un bureau d'études qui effectue des prestations de service.
J'ai une formation de base en comptabilité générale (créateur d'entreprise) et j'ai un cabinet d'expertise comptable qui me suit.

Si je dépose ma demande d'information sur Compta Online c'est pour avoir un avis objectif d'experts.

Lors du dernier bilan d'une situation intermédiaire, des petites choses m'ont fait poser quelques questions sur la transcription comptable de mon activité au niveau du poste client.

Voici comment nous procédons:
1/ lorsqu'un client est d'accord sur notre proposition, elle signe le devis pour commencer le travail. De manière générale, un acompte est versé à la signature du dit devis.
2/ Selon la durée de l'exécution de l'étude, un acompte intermédiaire peut être versé.
3/ Lorsque l'étude est terminée, nous éditons la facture et nous demandons le solde au client.

Ce qui attire mon attention, c'est que le bilan fait état d'une créance client importante. Elle prend en compte toutes les études en cours de réalisation comme des créances clients alors que les factures ne sont pas éditées car le travail non fini.
Aucun acompte n'est saisi dans le bilan à la ligne prévu à cette effet.
Est-ce normal?

De plus, le compte FAE (facture à éditer) comptabilise l'ensemble des études en cours alors que le travail n'est pas terminé. Ne dois-je pas saisir ce compte que lorsque le travail n'est terminé et que la facture tarde a être éditée?

Cette situation comptable mis à jour par le bilan, donne une créance client de 147 jours, ce qui n'est pas le cas en pratique.
Lorsque nous éditons une facture, elle est toujours honorée dans les délais impartis au maximum de 30 jours (car nous travaillons beaucoup avec le secteur public) et non de 147 jours.
Ces 147 jours représentent plutôt le temps que nous mettons entre la signature du devis (démarrage de l'étude) et la fin de l'étude (édition de la facture).

Je souhaiterai avoir un avis sur la question et que dois-je faire?

Je vous remercie par avance pour vos réponses.
Bien cordialement,

Gouggy.

Re: Problème comptabilité poste client société de service

Ecrit le : 27/09/2011 22:13 par Jex94
Bonjour,

S'agissant d'une situation, les travaux d'arrêtés sont effectués avec une moindre rigueur que celle nécessaire à la préparation d'un bilan annuel.
Ainsi, le plan comptable a pu ne pas être parfaitement respecté par souci de gain de temps.

Vous pourriez vous rapprocher de votre cabinet afin de leur poser la question sur le compte dans lequel sont comptabilisés les acomptes reçus.
J'imagine qu'ils sont au crédit du 411 au lieu du 419.

La créance client importante correspond, comme vous l'avez indiqué, à la comptabilisation des prestations de services effectuées et non encore facturées, qui viennent s'ajouter au solde des factures clients non encore soldées.

D'après ce que j'ai pu lire dans le Memento Comptable FL paragraphes 516 et suivants, les prestations d'études constituent des "prestations discontinues à échéance successives", (comptabilisées selon la méthode de l'avancement) et c'est effectivement le compte 418 "client, factures à établir" qu'il convient d'utiliser en contrepartie du compte de produit - prestations de services, et de la TVA correspondante.

Cordialement,
Jex

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Jex94

Re: Problème comptabilité poste client société de service

Ecrit le : 28/09/2011 16:31 par Gouggy
Bonjour Jex,

Merci pour ta réponse.

Effectivement, c'est bien cela. Mon cabinet m'a déjà expliqué cela.
Les acomptes ne sont pas comptabilisés, ils prennent en considération l'exécution du travail et saisissent en facture à éditer car sinon nous n'aurions pas de chiffre d'affaire sur une longue période.

Mais je voulais avoir un avis extérieur.

Je te remercie pour ta réponse.

Bien à toi.
Gouggy.

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Gérante - Sarl
Logiciel de compta : Itool
Débutante en comptabilité
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