Problème de bilan... eh oui !

Bonjour à tous,

Je suis tout nouveau ici et c'est un peu par désespoir que je viens demander votre aide sur la construction de mon bilan...

Il s'agit d'un projet universitaire de construction fictive d'un petit centre commercial au Vietnam... j'ai commencé par élaborer un compte résultat puis me suis attaqué aux bilan, mais je bloque assez vite !

Sur la petite image, c'est mon compte résultat :

Mais il faut ajouter que lors de la première année, j'ai :
Un emprunt de 28 639 000 ¤ (à 15% sur 30 ans)
Des fonds propres de 19 000 000¤

On m'a expliqué que pour l'emprunt, seuls les intérêts figuraient au compte résultat (les -3 390 856,11 de charge financière "immo 15%", et que le remboursement de l'emprunt lui même ne figurait que sur le compte en banque et au bilan : il est d'à peu près 954 633,33 par an.
Ce n'est pas aussi exact car les montants du remboursement de l'emprunt et des intérêts ne sont variables mais j'ai fais une moyenne annuelle pour simplifier.

J'ai donc sur mon compte en banque :
Avant de commencer l'activité : (n-1) 47 639 000,00¤
N1 : 4 681 510,56
N2 : 1 012 565,68
N3 : 2 660 468,69

Je vais mettre une deuxième image dans un deuxième message afin de vous présenter ce que j'ai fais comme bilan sur les deux premières années... je crois que je suis un peu à côté de la plaque car cela ne marche pas du tout pour la troisième année...

Merci d'avoir lu jusque là en tout cas...
(attention, suspens... deuxième message !)


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cptre.JPG

Bon comme promis, mon bilan sur les deux premières annéees...

Questions :
Vous parait-il bon ?
A quoi ressemblerait le bilan de la troisième année ?

J'arrive à l'actif à des immobilisations à hauteur de 38 642 000¤ comme l'année 2
Compte en banque : 2 660 469,69

==> Donc 41 302 468,69¤ à l'actif

Passif :
Capital social : 19 000 000,00
Résultat exercice : 2 617 536,34
Report à nouveau : -2 699 311,55

Des 28 millions empruntés, il ne reste que 25 775 100,01¤
Un emprunt de 30 000 avait été effectué pour des camions, il n'en reste rien (remboursé en deux ans)

==> Passif de 44 693 324,80¤

Cela fait une différence de -3 390 856,11 ¤
C'est exactement le montant du remboursement des intérêts de l'emprunt, c'est étrange non ?

Voilà mon problème :) j'espère que j'ai réussi à être à peu près clair...

Merci beaucoup pour votre aide !

Bien à vous
J.

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bilan.JPG

Bonjour,

Difficile de vous répondre sans connaitre les normes applicables au vietnam !

Je vous réponds donc en fonction des normes françaises qui vont aideront peut-être :

Il manque les amortissements des immobilisations (à soustraire à l'actif des frais administratifs, constructions, installations et camions, et à ajouter dans les charges d'exploitation pour le compte de résultat, donc de plus grands déficits à prévoir), et il n'y a à priori pas d'IS la 3ème année car le déficit constaté les années 1 et 2 est reportable en avant, et plus le fait que les amortissements vont certainement générer un déficit plutôt qu'un bénéfice en N+3.

Enfin, il manque les créances clients à l'actif, mais c'est surement normal pour un magasin dont les clients payent à la caisse, ainsi que les dettes fournisseur au passif, à moins que les factures d'achats ne soient payées le jour même ou d'avance.

Votre écart de 3 390 856 ¤ vient du fait que le report à nouveau N+2 (année 3) est en réalité d'un montant des déficits N + N+1, et non pas seulement celui de N+1, soit 3 390 856 + 2 699 312.

Cordialement,
Jex

Cordialement,
Jex

Aaah merci beaucoup Jex !

Effectivement, je n'avais vraiment pas la tête dedans... comme je le disais je débute vraiment.
L'important n'est pas tellement la question du système Français ou Vietnamien car c'est un projet d'étude mais plutôt d'avoir un travail cohérent... et juste !

Donc merci beaucoup je vais faire comme cela et je devrais arriver à quelque chose :)

Excellent dimanche
Bien à vous
J.