KPMG

Problème avec le lettrage des comptes-clients

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Ecrit le : 20/03/2019 15:05 par Tahaba

Bonjour 

Je suis actuellement en stage de fin d'étude dans une multinational dans le service comptabilité-client .

Mon encadrant en stage ma affecter une problématique assez particulière et qui représente un vrai problème dans le service . 

Cette problématique concerne le lettrage des comptes clients . En effet les comptables n'arrivent pas a rapproché un paiement à sa facture exacte, puisque le client (client international) verse une somme à l'entreprise et ce paiement ne concerne pas forcement à la première facture . ( un versement de 10 000 EURO peut faire l'objet d'un paiement partiel de plusieurs factures ) donc à chaque fois il faut appeler le client pour préciser . 

N.B :le solde total est toujours correcte le problème se trouve dans le détails (L'entreprise travail avec ORACLE) .

Et donc c'est à moi de donner des solutions qui vont leurs permettre d'affecter chaque paiements à la bonne facture .

Merci de me proposer des idées, des pistes, ou quelques choses qui va m'orienter dans la recherche .

Merci pour votre compréhension . 

Re: Problème avec le lettrage des comptes-clients

Ecrit le : 01/04/2019 10:53 par Sandra Schmidt
Message édité le 01/04/2019 10:56 par Sandra Schmidt

Bonjour,

Personnellement, je ne vois que deux solutions :

  • soit vous demandez à votre client de faire un virement complémentaire pour solder une facture ou un groupe de factures ;
  • soit vous faites ce que je vais appeler des OD de lettrage.

La seconde solution n'est à utiliser qu'en dernier recours et en l'absence de toute autre solution.

En gros, vous passez une écriture dans le journal des opérations diverses qui permet d'éclater les chèques ou virements.

Exemple simple : 

Vous avez trois factures de 8 000, 4 000 et 5 000€. Votre client compte 411A fait un virement de 10 000€. Vous éclatez le virement par une OD. : 

  • 411A pour 10 000€ au débit à ;
  • 411A pour 8 000€ au crédit (libellé virement client A du jj/mm/aa facture n° de 8000€) ;
  • 411A pour 2 000€ au crédit (libellé solde du virement client A du jj/mm/aa acompte sur facture n° de 4000€).

Votre première facture est lettrée et vous avez un acompte pour la seconde. Au prochain paiement vous faites de même pour lettrer les factures suivantes. L'écriture est possible facture par facture (fastidieux) ou une fois par mois, trimestre ou année selon la périodicité du reporting).

Le solde du compte client reste le même.

Vous pouvez aussi utiliser la fonction de lettrage du logiciel et remplacer les comptes 658 et 758 utilisés pour les différences de lettrage par le compte du client.

J'ai vu cette méthode pour les chèques et virements dans certaines PME. Je ne vois pas d'autre solution pour lettre le compte client dans ce cas et il faut avoir conscience que la méthode n'est pas très orthodoxe. La meilleure solution est toujours de vous arranger avec votre client.

Cordialement,

Sandra



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Rédactrice et modératrice sur Compta Online
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