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Problème avec le bilan de mon association

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Ecrit le : 14/04/2016 22:02 par Kyukitsune
Message édité le 14/04/2016 22:06 par Kyukitsune

Bonjour/Bonsoir,

Je suis comptable dans l'association UF-Gaming (UF-Gaming.com). Nous sommes une association qui a pour but la création de tournoi de jeux vidéo (LAN) sur lyon. Actuellement nos revenus viennent exclusivement des dons des joueurs. De plus nous avons pris en location un panel et un dédier pour faire fonctionner nos serveurs de jeux. 

Au niveau du bilan, j'enregistre les dons dans les capitaux propres (dans fonds associatifs avec droits de reprise-legs et donations). Nos dettes envers nos fournisseurs de locations, je les enregistres dans Dettes fournisseurs et Comptes rattachés. Mais je ne sais pas quoi mettre à l'actif de mon bilan. Pour moi les disponibilité sont les dons des joueurs car en sommes, sont nos revenus. Mais même si je mets nos disponibilité, je n'arrive pas a égaliser mon Bilan.

Pouvez-vous m'aider à se sujet. je suis encore jeune et inexpérimenté, c'est pourquoi j'ai besoin de votre aide.

Cordialement.



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Trésorier de l'association UF-Gaming

Re: Problème avec le bilan de mon association

Ecrit le : 15/04/2016 14:43 par Marielle81

Bonjour,

On va reprendre depuis le début. Vous êtes trésorier d'une association. Pouvez-vous me dire depuis quand elle existe?

Vous voulez présenter les comptes annuels de l'association. Savez-vous que ça correspond à un ensemble de trois éléments? le bilan, le compte de résultat et l'annexe des comptes.

Sur quel support a été tenu la comptabilité? L'association a-t-elle ouverte un compte bancaire auprès d'un établissement bancaire?

Vous me dites que l'association a acquis du matériel. C'est l'association qui les a acquis?

Votre bilan n'est pas équilibré car vous n'avez pas appliqué la règle de la partie double. On tient une comptabilité en partie double. On enregistre les opérations (par exemple: achats, vente, encaissement, décaissement,...) dans un document qu'on intitule journal.

Allez consulter un site comme celui-ci :

https://www.associatheque.fr/fr/guides/gerer/dons_manuels.html

Sur cette page, il parle de "schéma d'écriture" il s'agit de la transcription comptable d'une opération économique.

La partie double est respectée où le débit (colonne de gauche où un montant en euro est inscrit) est égal au crédit (colonne de droite où un montant en euro est inscrit).

Pour revenir à votre bilan qui doit être complété par un compte de résultat :

- les dons correspondent à des produits qui apparaissent sur la ligne résultat de l'exercice de votre bilan qui correspond résultat apparaissant dans votre compte de résultat. La contrepartie est le compte bancaire de l'association.

- les dépenses doivent être enregistrées en charge ou en immobilisation en fonction de leur utilisation. La contrepartie correspond à une dette ou à une diminution du compte bancaire dans le cas d'un paiement par le compte bancaire.

En espérant vous avoir aider.

Cordialement.

Re: Problème avec le bilan de mon association

Ecrit le : 15/04/2016 17:07 par Kyukitsune
Message édité le 15/04/2016 17:10 par Kyukitsune

Bonjour,

Tout d'abord, l'association a été créé en juillet 2015, mais avant février 2016 il n'y avait pas de comptabilité car aucune rentrée d'argent n'était fait. c'est depuis février, avec les dons de nos joueurs qu'a commencer la compta de l'association.

La comptabilité est faite sur excel directement. J'ai mis en place un système de journal (achats, ventes, banque, etc.). les dons sont fait sur notre compte Paypal. le matériel, que l'association possède, est loué. On doit payer l'abonnement tous les mois. C'est pourquoi j'ai enregistrer nos matériels dans le compte 6132 location immobilité. Mais la question que je me pose actuellement c'est: Même si c'est une location, faut t-il faire une écriture entre 6132 et un compte de la classe 2?

Après j'ai du mal a me repérer dans la compta associative. J'ai fait la compta d'entreprise privé et je n'ai jamais eu de cas avec des dons et des locations de serveurs, c'est pourquoi je suis un peu perdu. De plus, comme on a quasi aucune charge, peu de revenu a part les dons j'ai un peu peur de faire des bêtises.

Sinon je voulais savoir la différence entre un don affecté et un don non affecté?

J'espère que j'ai pus répondre au mieux a vos questions.

Cordialement



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Trésorier de l'association UF-Gaming

Re: Problème avec le bilan de mon association

Ecrit le : 15/04/2016 17:33 par Marielle81

Bonsoir,

La différence entre un don affecté et un don non affecté :

un don affecté est un don qui est fait pour un projet spécifique de l'association. Par exemple pour une association humanitaire cela peut être un don fait pour une mission particulière développée pour une problématique locale.

Je pense que vous êtes dans le cas de don non affecté.

Le compte paypal est enregistré dans un sous-compte 512.

Pour ce qui est du serveur comme c'est une location vous l'enregistrez en 613 (uniquement).

Cordialement.

Re: Problème avec le bilan de mon association

Ecrit le : 15/04/2016 18:08 par Khallima

Bonjour Kyukitsune,

Marielle81 vous donne de bons conseils. Vérifiez que tous les elements qui composent votre bilan y figurent. Pour moi il semble evident que le bilan se finalise après le compte de résultat, puisque le résultat figurera en capitaux propres. Si vous n'avez pas d'entree de trésorerie (produits) et seulement des charges, le résultat sera négatif donc peut être une chance d'équilibrer votre bilan.

J'espère avoir été utile.

Cordialement,

Khallima

Re: Problème avec le bilan de mon association

Ecrit le : 15/04/2016 18:47 par Kyukitsune

Bonjour,

Je vous remercie pour tous vos conseil, mais j'ai du mal a comprendre certaine chose. Je vous mets en plus mon bilan au PJ.

J'ai fait le compte de résultat et je suis arrivé a un résultat positif. Je vous explique:

-Nous avons reçu 188.88 euros de dons que j'ai enregistré dans mes produits (rubrique dons) en 7718 - Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion (car ce sont des dons non affecté et exceptionnel).

-Nous avons loué pour 9.99 pour le panel et 48 euros pour le dédié (avec 42.96 euros de frais d'installations en plus le premier mois soit 90.96). j'ai enregistré les locations dans mon compte de résultat en charge.

-j'arrive a un solde créditeur de 29.94 euros, soit se que j'ai sur le compte paypal.

Se qui fait que dans mon bilan, j'ai mis 188.88 euros dans les capitaux propres, 29.94 dans les disponibilité et 158.94 (soit la location du dédié et du panel depuis le début de la location). Au final, j'arrive a équilibré mon bilan mais je n'ai rien dans la rubrique dettes de mon bilan. Personnellement, je trouve cela bizarre, mais j'ai beau regarder  en long et en large, je ne trouve aucune autre solution.

Cordialement 



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