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Présenter un Bilan avant répartition

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Ecrit le : 25/01/2006 17:13 par Cybermouse
J´ai là un problème pour présenter un Bilan avant répartition. Qui veux bien m´aider à me mettre sur la voie ?
==> Soit l´extrait de la balance par soldes, apres inventaires au 31-12-N de l´entreprise OREC.

101 capital 8000000
120 Résulatat à déterminer
145 Amortissements dérogatoires 125200
157 provisions pour charges à repartir s/plusieurs exercices 90000
164 emprumpts auprès d´établissement de crédit 650000
201 frais d´établissements 216000
207 Fond commercial 600000
211 terrains 450000
213 constructions 1320000
2182 matériel de transport 214680
2183 materiel de bureau et informatique 103257
2184 mobilier 62105
2801 amortissements frais d´établissements 144000
2813 Amortissements de constructions 208300
28182 Ammortissement materiel de transport 119627
28183 ammrtissement materiel bureau informatique 42985
28184 ammortissement mobilier 14509
320 stocks autres approvisionnements 32314
370 stock marchnadises 6783518
397 Provision pour dérpéciation stock marchandises 29400
401 Fournisseurs 3567912
403 Fournisseurs effets à payer 2109615
404 Fournisseurs d´immobilisations 189700
408 Fournisseurs factures non parvenues 45914
4091 Fournisseurs avance et accomptes versé s/commandes 53100
4096 Fournisseurs créances pour emballages à rendre 481037
411 Clients 5907118
413 Clients effets à recevoir 1342913
416 Clients douteux et litigieux 58167
4191 Clients avances et accomptes recus s/commandes 32560
4881 Clients factures à établir 15209
4196 Clients dettes pour emballages consignés 41627
421 personnel rémunérations dues 437983
431 séecurité sociale 155114
437 autres organismes 43813
444 Etat impots sur les bénéfices créditeur 609530
44551 etat TVA à décaissser 137514
4686 Divers Charges à payer 14212
476 Différences de conversion actif 17125
491 Provision pour dépréciation comptes clients 59605
503 Actions 103210
512 Banque créditeur 285628
530 Caisse 12737
5903 Provisions pour dépréciations actions 5915

Merci pour l´aide...J´ai déja commencé l´exercice, et je veux m´assurer que tout est en ordre...

Re: Présenter un Bilan avant répartition

Ecrit le : 25/01/2006 18:20 par Cybermouse
Actif immobilisé
Immobilisations incorporelles
- fonds commercial 600 000
- concessions
- brevets
- licences
- frais de recherche et developpement. 216 000
Immobilisations corporelles
- terrains 450 000
- constructions 1 320 000
- materiels industriels 103 257
- materiels de transport 214 680
- mobilier 62 105
Immobilisations financières
Les participations(actions autres sociétés)
Les prèts 650 000

Total I

Actif circulant
Stock en cours
Marchandises 6 783 518
Matiéres premiéres
Matiéres consomables
Produits en cours de fabrication
Autres approvisionnement 32 314
Creances
- clients et comptes rattachés 1 457 916
- autres débiteurs
Valeurs mobilières de placement
Actions 103 210
obligations
Disponibilités
Banque 285 628
Caisse 12 737
Chéques postaux

Total II

Total I + II


Capitaux propres
Capital 8 000 000

Total I

Dettes
Emprunts et dette assimilées
Emprunt bancaire 650 000
Fournisseurs et comptes rattachés
Dettes envers le fournisseur 2 636 566
Autres créditeurs
Sécurité sociale 155 114
Etat 747 044
Organismes sociaux 43 813
Charges à payer 14 212
Personnel 437 983

Total II

Total I + II


Est-ce juste ainsi ? Moi je crois qu´il manque quelque chose.... mais où exactement...?

Re: Présenter un Bilan avant répartition

Ecrit le : 25/01/2006 19:17 par Terenceetphilippe
C'est tres long a traiter, quels sont les postes qui te posent probleme ?

Deja je ne vois pas apparaitre au passif le resultat, les provisions pour risques et charges ni les amortissements derogatoires.

Re: Présenter un Bilan avant répartition

Ecrit le : 27/01/2006 16:09 par Cybermouse
En effet, le résulatat me manque, il me faut encore le trouver, mais pour les autres choses , je ne vois pas plus loin....Est-ce que quelqu´un peut aider..?

Re: Présenter un Bilan avant répartition

Ecrit le : 28/01/2006 14:35 par Terenceetphilippe
Sans aller dans le detai :

ACTIF VB

les immo (tous les comptes 2) pas de(***pas de style SMS***) je pense

les stocks (comptes 3)

les clients : 411, 413, 416

autres creances : 4091 et 4096 (les comptes avec un "9" en 3eme position marchent en sens inverse que les comptes correspondants ici fournisseurs)

les vmp et les dispo : 503 et 530 et 512 ? (voir RQ)

comptes de regu : 4881, 4886 et 476

RQ : tu as marqué banque crediteur, il faut savoir si c'est le compte banque 512 qui est crediteur (donc c'est un decouvert au passif) ou le relevé de compte qui est crediteur dans ce cas le compte 512 est debiteur

ACTIF : les amortissements et provisions

les comptes 28... et 397 et 491

ACTIF VNC

la difference pour les postes concernés

PASSIF

le reste, je te laisse le classement

La difference ACTIF - PASSIF = le resultat a mettre au passif (meme si negatif)
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