L'explication de Lapuce est effectivement intéressante, mais cela dit, le crédit de votre compte caisse ne doit pas être trop important, sinon vous avez vraiment un problème (comme le disait Bibifoc).
L'idéal, voire même ce qui apparaît comme indispensable, c'est de tenir un livre de caisse continuellement.
Bonjour, vous pouvez utiliser le compte 672 et récupérer quand même la tva :
En principe, la TVA grevant le coût d'un bien ou d'un service peut être déduite dès que la TVA d'amont devient exigible chez votre fournisseur. Pour une immobilisation (immeuble, machine), le droit à déduction débute donc le jour même de la livraison.
Ce droit est également subordonné à des conditions formelles : la TVA déduite doit être mentionnée explicitement sur la facture ou sur les documents douaniers en cas d'importation. Si vous avez omis de déduire la TVA sur votre machine lors de sa livraison, tout n'est pas perdu ! Une régularisation a posteriori est toujours possible, à condition, évidemment, qu'elle soit effectuée dans un certain délai. La TVA peut figurer sur une des déclarations ultérieures déposées avant le 31 décembre de la deuxième année qui suit celle de l'omission. En clair, pour une TVA ayant grevé une livraison effectuée en 2004, vous pouvez régulariser sur les déclarations de TVA déposées jusqu'au 31 décembre 2006 (soit la déclaration des opérations de novembre 2006 ou du troisième trimestre 2006). Cette régularisation doit être portée sur la ligne 21 « Autres TVA à déduire » de la déclaration. Sur le plan comptable, n'oubliez pas de régulariser la valeur d'entrée de la machine ainsi que le montant des amortissements antérieurs.
le bon de réduction est un moyen de paiement. Il faut enregistrer en débit le montant HT et la TVA normalement pour les montants indiqués sur la facture et en contrepartie la banque pour le montant net. Pour solder l'écriture saisir le compte 609 au crédit pour le montant du bon.
Je suis surpris par la réaction de l’ensemble des personnes sur ce forum : comment peut-on réellement répondre aux questions que pose Idyl.
Autant j’approuve l’esprit de ce forum qui consiste à aider tant que faire se peut ceux qui sont dans l’interrogation, autant je trouve surprenant que personne ne recommande à Idyl de se faire assister dans ces travaux. La publication ou la présentation de comptes annuels infidèles peut être sévèrement puni. Arrêter des comptes annuels dans de mauvaises conditions peut présenter des risques fiscaux voire sociaux importants.
Il est clair, au vu des questions posées, qu’il découvre un pan entier de la comptabilité. A mon avis l’essentiel n’est pas de procéder à un découpage des charges entre les exercices ni même de savoir quand on doit utiliser le 775 ou le 791.
Il y a un grand nombre de points à soulever avant de procéder aux écritures d’inventaire.Les états de rapprochement sont –ils à jour et correctement suivis ? Les comptes clients sont-ils lettrés ? Y a-t-il lieu à dépréciation des comptes clients ? Y a-t-il concordance entre le CAHT émis par le logiciel de facturation et le CAHT comptabilisé ? Les règles en matière de TVA sont-elles maîtrisées ? Concernant les comptes courants : pourquoi sont-ils débiteurs ? Qui fixe la « rémunération » des « associés », à quel titre et dans quelles conditions ? Comment sont gérées les dépenses personnelles les concernant ? Comment sont gérés leurs remboursements de frais ?... Idyl nous informait que son entreprise vend et répare des marchandises : Comment est géré l’inventaire ? Quelles sont les méthodes de valorisation retenue ? Sont-elles correctement appliquées ? Y a-t-il lieu à comptabiliser des provisions pour garanties données ? … Le nombre de questions essentielles à se poser est très grand. Nous ne connaissons pas le dossier. Les comptes doivent absolument être révisé par une personne dont c’est le métier.
Idyl, arrêter des comptes annuels peut se révéler dangereux pour votre entreprise. Saurez-vous repérer le moment opportun pour faire les choix fiscaux ou juridiques qui s’imposent ? Saurez-vous repérer les zones de risque comptable ? ...
C’est très bien de vouloir progresser, je vous encourage à vous documenter et à participer à l’arrêté des comptes. Mais ne le faite pas seul. Ici, tout le monde souhaite vous conseiller, mais personne n’arrêtera les comptes à votre place et vous devrez assumer seul vos erreurs.
Merci pour votre intervention Dragey qui remet bien les choses au point.
Cela me rappelle un appel téléphonique reçent d'un commerçant qui avait laissé son numéro de portable sur mon site internet en me demandant de la rappeler car il cherchait un expert-comptable. Qu'elle ne fut pas ma surprise en le contactant: situé à 200 kms de chez moi ( il savait d'après mon site ou j'exerce) il cherchait quelqu'un de moins cher que tout le monde et m'a tenu au téléphone 10 minutes en tantant de me persuader que je pouvais faire son bilan par mail !!! Tenant sa comptabilité lui même sur Ciel, il était persuadé qu'il suffisait d'appuyer sur la touche Bilan/ compte de résultat pour avoir les états financiers à adresser aux impôts....
Dramatique du point de vue de la connaissance par certains de nos clients de ce que peut être une comptabilité....
Il semble qu'une écriture de tva du dernier trimestre 2004 ( =acompte de décembre 2004) a été passée deux fois en fin d'année mais la TVA a déjà été payée en décembre 2004.
Normalement cette tva aurait dû être soldée en 2004.
Donc, il me reste dans mon compte de TVA, le dernier trimestre 2004 dans ma comptabilité début 2005.
Comment faire pour régulariser cette écriture?
il faudrait débiter ce dernier acompte pour l'annuler mais par quel compte?!
Je viens de lire les questions et réponses de ce post.
Je me suis bien marré, c'est très drole de voir quelqu'un vouloir de la comptabilité par site internet interposé et de voir quelques fois des réponses presque aussi farfelues que les questions.
Maintenant les blague les plus meilleures sont les courtes : je propose à l'Admin du site de clore le sujet lancé par Idyl.