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Préparation du bilan

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Ecrit le : 26/03/2006 19:45 par Idyl
Message édité le 26/03/2006 23:41 par COC Admin
Bonjour,

j'ai besoin de votre aide pour préparer un bilan d'une société sans expert comptable car je n'ai fait que de la saisie jusqu'à présent...

1/j'ai trouvé quelques factures de 2004 lors de la saisie de ma compta de 2005.
Que dois je en faire?
puis je enregistrer ces factures en début d'exercice et récupérer la tva dessus ou non?

2/ quand dois je enregistrer des charges constatées d'avance (exple sur l'assurance)
Comment se constate le remboursement d'un sinistre de la part de l'assurance?

3/ Qu'est ce que les factures non parvenues et comment les enregistrer?
Quelles sont les autres opérations de fin d'exercice pour une SARL ?

4/ Que doit on faire des compte courants d'associés pour qu'il ne soient pas débiteurs
5/ comment faire pour que la caisse ne soit pas créditrice

6) que fait on quand il y a écrit dépôt de garantie sur les factures de loyer ?

comme la tva est payé par acompte avant quand la ca12 doit elle être envoyée?

Merci de votre aide

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Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 27/03/2006 14:22 par Civi
Bonjour,

je vous donne quelques éléments de réponse :

1/les factures de 2004 doivent être enregistrées sur l'exercice 2005 dans le compte 672. Vous devez pouvoir récupérer la TVA.
2/ pour les charges constatées d'avance il faut débiter le compte 486 par le crédit du compte de charge correspondant pour le montant correspondant à l'exercice 2005.
Le remboursement d'un sinistre s'enregistre dans le compte 775.
3/ les factures non parvenues s'enregistrent par le débit du compte de charges approprié, le compte de tva 4458 et au crédit le compte 408. Ce sont des prestations ou des biens qui vous ont été livrés mais dont vous n'avez pas reçu la facture au 31/12.
Pour les autres opérations de fin d'exerice il y a les intérêts courus, les amortissements, les provisions ... Je vous conseille d'acheter un livre de comptabilité générale pour faire le point là deçu.
4/pour que les comptes courant d'associé ne soients pas débiteurs il faut demander aux associés de faire un apport sur leur compte. Ou bien le compte est-il mal utilisé c'est difficile de vous répondre.
5/ pour que la caisse ne soient pas créditrice ? je ne vois pas dans quel cas la caisse peut être créditrice.
6/ les dépôts de garantie doivent être enregistré au compte 275 s'ils doivent être remboursés.

Cdt

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 27/03/2006 14:30 par Kristen
Bonjour,

Le remboursement d'un sinistre dans le compte 775 ? Je ne comprends pas très bien pourquoi ?

J'aurais plutôt tendance à enregistrer ceci dans un compte de transfert de charges (791)...

Le compte 775 concerne les cessions d'immobilisations...

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 27/03/2006 15:02 par Maxime soulignac
Kristen a raison, on enregistre dans le compte 791 le montant du remboursement d'assurance.

Pour les autres questions c'est Civi qui a raison : mieux vaut que vous achetiez un livre de comptabilité générale pour familiariser un peu avec ce domaine.

Les CCA (charges constatées d'avance) et FNP (factures non parvenues), FAE (factures à établir), AAR (avoirs à recevoir)...sont constatés à la date de clôture afin de respecter le principe comptable "d'indépendance des exercices" selon lequel une charge et un produit doit être enregistré durant l'exercice auquel il se rapporte.
Ce principe pose problème car les charges et produits ne sont comptabilisés que lorsque la facture correspondante est émise : c'est la comptabilité d'engagement. Or la facture n'est pas toujours faîte simultanément, d'où la constitution de ces FNP, FAE ou AAR.
Quant aux CCA, ce sont des charges qui sont enregistrées en N, et qui concernent pour tout ou partie l'exercice N+1.
Il convient donc de calculer la partie constatée d'avance, c'est à dire enregistrée trop tôt, en appliquant un prorata temporis à cette charge (nombre de jours concernant N+1/nombre de jours couverts par la facture).

Cordialement.

--------------------
Expert-comptable à Rouen.

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 27/03/2006 19:39 par Bibifoc
Citation
5/ comment faire pour que la caisse ne soit pas créditrice


Bonsoir Idyl,

Par définition, et contrairement au compte banque, le compte de caisse ne peut être créditeur. Il ne peut évidemment avoir plus d'argent sorti qu'il n'y en a réellement dans la caisse !

Si votre caisse est créditrice, il s'agit là d'une irrégularité comptable. Il faut reprendre le compte point par point pour chercher où se situe l'erreur.

Pour des raisons d'une bonne organisation comptable, il convient d'établir un contrôle régulier de la caisse : vérifier ce que vous avez en caisse correspond bien au grand livre de caisse à une date donnée ! Si vous constatez une différence, c'est qu'il y a un problème !

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Titulaire du DECF Ue 1 et Ue 4 du DSCG en préparation pour 2008.

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 28/03/2006 00:06 par Idyl
Citation : BIBIFOC @ 27.03.2006 à 19:39

Citation
5/ comment faire pour que la caisse ne soit pas créditrice


Bonsoir Idyl,

Par définition, et contrairement au compte banque, le compte de caisse ne peut être créditeur. Il ne peut évidemment avoir plus d'argent sorti qu'il n'y en a réellement dans la caisse !

Si votre caisse est créditrice, il s'agit là d'une irrégularité comptable. Il faut reprendre le compte point par point pour chercher où se situe l'erreur.

Pour des raisons d'une bonne organisation comptable, il convient d'établir un contrôle régulier de la caisse : vérifier ce que vous avez en caisse correspond bien au grand livre de caisse à une date donnée ! Si vous constatez une différence, c'est qu'il y a un problème !
Oui , mais , en début d'exercice, la caisse n'était pas créditrice puis avec les dépenses en espèces pendant l'exercice, elle est devenue créditrice. Car normalement toutes les recettes de la caisse vont au crédit de la banque. Donc je ne sais pas comment alimenter la caisse...

Je crois qu'on est à la tva sur encaissements (sté qui vend des marchandises et qui les répare) mais je me demande si c'est çà? ...

Quelqu'un peut il m'expliquer la différence entre la tva sur les encaissement et la tva sur les débits?

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 28/03/2006 00:17 par Didelphe
Bonsoir,

- Les achats et les ventes de biens sont soumis à la tva lors de la facturation.

- Les prestations de services sont soumis à la tva lors de l'encaisssement d'un prix, sauf si le prestataire de services a opté pour les débits.

Dans ce dernier cas, le prestataire doit le signaler sur ses factures par la mention "tva payée sur les débits". Si aucune mention particuliére ne figure sur la facture, la prestation de service reléve de la tva sur les encaissements.

Cordialement Delphine

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 28/03/2006 00:35 par Idyl
Message édité le 28/03/2006 00:37 par idyl
Un associé a prêté de l'argent de la société et la société lui rembourse mais cette associé vient d'arriver il y a environ 2 ans et n'a pas de compte courant.

Doit on créer un compte courant pour chaque associé de la SARL?

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 28/03/2006 08:54 par Maxime soulignac
Bonjour Idyl,

Citation
Oui , mais , en début d'exercice, la caisse n'était pas créditrice puis avec les dépenses en espèces pendant l'exercice, elle est devenue créditrice. Car normalement toutes les recettes de la caisse vont au crédit de la banque. Donc je ne sais pas comment alimenter la caisse...


Comment peut elle être devenue créditrice si vos achats sont payés sur la banque ?
De toutes façons il est très simple de comprendre que l'on ne peut dépenser plus d'argent liquide que ce que l'on possède. Raissonnez avec la caisse comme avec votre porte monnaie.
Dès qu'un achat est payé avec la caisse, vous devez absolument le noter, soit dans le journal de caisse, soit au moins sur un relevé.
La caisse peut être alimenté par des retraits d'espèces fait sur la banque.
Si votre caisse est créditrice, c'est que vous avez imputé dessus des achats qui n'ont pas été payés en liquide ou alors vous avez oubié d'enregistrer un retrait d'argent de la banque à destination de cette caisse.

Citation
Doit on créer un compte courant pour chaque associé de la SARL?


Il est effectivement recommander d'avoir un compte courant par associé de manière à faciliter le suivi de ces comptes.
Mais vous pouvez ne le créer que lorsque l'associé vous prête de l'argent (ou en demande). Car dans une petite société de 7 associés, ce n'est pas gênant de créer tous les comptes mêmes si ceux là ne servent pas, mais si votre société compte beaucoup d'associés cela ne servira à rien et risque de surcharger inutilement votre plan de comptes.

Cordialement.

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Expert-comptable à Rouen.

Re: Préparation du bilan

Ecrit le : 28/03/2006 14:42 par Lapuce
Bonjour,

Ce qui pourrait expliquer votre caisse créditrice, c'est qu'il vous manque peut être des recettes , quelle est votre activité?

Par exemple si vous êtes un restaurant vous enregistrez vos recettes comme tel:
D 530
C 706
C 44571

Ensuite pour votre remise d'especes vous faites :

D 512
C 530

Mais si par etourderie vous avez oublie d'enregistrer une partie des recettes , votre compte caisse va être obligatoirement créditeur.

cordialement.

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