RECEIPT BANK

Précompte sur la tva

3 réponses
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Ecrit le : 09/07/2008 23:51 par 2332
Bonjour,

notre société a effectué une facture à son client de 100 000 ¤ (TTC) dans un pays étranger non membre de l'UE. Le paiement reçu (90,847 ¤) correspond à notre facture de 100 000 ¤, mais avec une déduction (précompte) de 60% retenu par le Trésor : 9,152 ¤.

Poirriez vous m'aider à m'expliquer comment passer en comptabilité ces montant : TVA à régulariser, précompte à récupérer.

Merci

Re: Précompte sur la tva

Ecrit le : 10/07/2008 15:44 par Affacturage
Bonjour!
ce précompte de TVA est bizarre car toute exportation est hors TVA

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La provocation est l'art de chatouiller les stimulis de l'autre

Re: Précompte sur la tva

Ecrit le : 15/07/2008 15:32 par 2332
Bonjour Affacturage,

Tu as tout à fait raison (à propos de ce précompte sur la TVA). En effet, il s'agit d'un pays d'Afrique dont la fiscalité du pays considère que la prestation de service réalisée chez eux est soumise à la TVA locale et, au moment de la facturation on doit la faire en TTC. Ils ont retenus 60% sur la TVA à nous payer : il s'agit un organisme public. Je me sens bloqué au niveau des écritures comptables à passer en France.

Merci d'avance.

Re: Précompte sur la tva

Ecrit le : 15/07/2008 18:21 par Affacturage
Bonjour!
Le précompte de TVA pour moi constitue une retenue de garantie sur la facture
Débit 411 clients 90848
débit 275 caution versée 9152
707 Vente de marchandise 100 000

Car le droit de douane fait partie du côut de marchandise

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