Chef de mission en cabinet
Ecrit le: 04/04/2010 09:27Bonjour à Tous,
Je fais la comptabilité d'une SARL à l'IS. En 2009, cette sarl à "joué" en bourse avec sa trésorerie.
A chaque opération sur titre, j'ai utilisé les comptes suivants :
Achat :
D 503
D 627100
C 512
Pour la vente :
C 503
D 627100
D 512
Au 31/12/2009, je me retrouve avec un écart positif entre le compte 503 et le valorisation du portefeuille titre ce qui signifie une plus value globale.
Comment enregistrement cette plus value ?
Merci d'avance
Cordialement
CP
Pour participer, vous devez vous enregistrer gratuitement en tant que membre ou vous connecter à votre espace membre...
Expert-Comptable salarié en cabinet
Re: Portefeuille action
Ecrit le: 05/04/2010 14:34Bonjour,
Lors de l'achat le montant que vous avez mis en 503 correspond à la valeur des titres acquis?
Pour la revente vous devez sortir du compte 503 les titres à leur valeur d'acquisition et enregistrer la plus value dans un compte 76
ex :
achat de VMP a 10 ¤ l'unité
503 : 10 (d)
627 : frais banque (d)
512 : 10 ©
à la vente si votre VMP vaut 13 ¤
512 : 13 (d)
503 : 10 ©
76 : 3 ©
Si au 31/12 il ne vous reste plus de titres dans votre portefeuille, le compte 503 doit etre soldé !
s'il vous en reste, les titres y figurent pour leur prix d'acquisition et vous aurez une plus value latente ou une moins value
Pour participer, vous devez vous enregistrer gratuitement en tant que membre ou vous connecter à votre espace membre...
Pour participer, vous devez vous enregistrer gratuitement en tant que membre ou vous connecter à votre espace membre...