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Plan de financement, BFR et TVA

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Ecrit le : 18/11/2015 10:34 par Chand

Bonjour à tous,

Afin de vérifier que mon comptable ne fait pas d'erreur je viens vous demander de l'aide car un élément me semble étrange dans mon prévisionnel. Je suis en création d'entreprise et je dois passer par un emprunt.

Dans le plan de financement mon comptable m'indique un besoin de 84 k€ soit 70k€ d'immobilisations et 14k€ de variation des besoins en fonds de roulement, j'arrondis les chiffres mais cela correspond strictement au montant de la TVA que je vais devoir avancer pour financer l'investissement de 70k€.

Mon apport étant de 30k€ et le prévisionnel s'appuie donc sur un emprunt de 84k€. Or je trouve cela illogique de demander à la banque un crédit de 7 ans pour de la TVA qui mettra 3 ou 4 mois à être remboursé, surtout que de ce que j'ai lu la banque ne me prêtera pas de l'argent pour financer mon BFR.

Je voudrais donc vous demander si d'une part il est courant de mettre la TVA dans le BFR en début d'activité et d'autre part si c'est normal de s'appuyer sur ces chiffres pour demander un emprunt.

Merci d'avance

Re: Plan de financement, BFR et TVA

Ecrit le : 18/11/2015 10:47 par Maxime soulignac

Bonjour

En préambule, je tenais simplement à vous faire part de ma surprise de constater que votre relation commence par un manque de confiance et de communication... Avez vous discuté avec votre expert-comptable pour qu'il vous explique ses hypothèses ?

Concernant votre question :

  • en effet la banque ne vous prêtera que le montant HT des investissements. La TVA peut faire l'objet d'un financement par fonds propres (votre apport) voire faire l'objet d'un découvert ponctuel le temps que l'administration vous rembourse (attention au choix de votre régime fiscal en matière de TVA - je vous renvoie vers l'article que j'ai écrit à ce sujet sur mon site)
  • le besoin en fonds de roulement BFR n'est pas nécessairement constitué que de la TVA sur vos investissements. Il  représente le décalage entre vos délais de paiement fournisseurs et d'encaissements clients. Il se peut (ce serait évidemment étonnant) que ce besoin soit par hasard du même montant que celui de la TVA - sauf si vous parlez du plan de financement au jour 0

Je veux bien jeter un oeil sur le prévisionnel établi si vous souhaitez me l'adresser en MP ou par mail (me la demander par MP).

Cordialement



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Expert-comptable à Rouen.
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