RECEIPT BANK

Pièces justificatives en compta et classement

2 réponses
1 805 lectures
Ecrit le : 13/07/2015 19:10 par Micanad

Bonjour,

Je débute en comptabilité et me retrouve à apprendre sur le tas, je rencontre donc quelques interrogations.
A l'heure actuelle j'effectue le classement de tous les documents avant de passer à l'étape de la saisie.
La société est une SAS , entreprise du Batiment.

Pour la comptabilité, j'ai effectué le système de classement suivant:

-Classeur AC pour les factures fournisseurs (assurances, credit bail, teléphone, achats matériaux etc...)
Divisé par 12 intercalaires mensuelles. Chaque facture est numérotée au chrono AA/MM/Chrono et sera saisie à la date de facturation.
-Classeur VE pour les factures clients
Divisé par 12 intercalaires mensuelles. Chaque facture est numérotée au chrono AA/MM/Chrono sera saisie à la date de facturation.
-Classeur BQ pour les relevés de compte, justificatifs d'encaissement et décaissement
Divisé par 12 intercalaires mensuelles avec pour chaque mois les relevés et décaissement/encaissement.
-Classeur social et impots pour les fiches de paie, note de frais, et impots divers

mes questions sont pour des cas particuliers:

1 - Dans le cas d'une SAS, le président à conclu une convention de mise à disposition d'une partie de ses locaux d'habitation à l'entreprise moyennant un loyer de 200 euros.
J'ai donc un contrat et des quittances.
Dans le principe j'enregistre le loyer en charge avec paiement sur le compte associé (pas de reversement immédiat), quel document justificatif dois je ranger dans mon classeur AC?
Pour moi la quittance correspond à un reçu de paiement et pas à une facture, donc je suis un peu perplexe.

2 -Un fournisseur m'a émis une facture et un avoir (2 documents différents) du montant de la facture, ou dois je ranger l'avoir? (à mon avis dans le meme classeur que la facture)

3-Dois je numéroter les justificatifs d'encaissement et de décaissement? si oui comment?(je ne sais pas si on saisie les justificatifs ou bien les relevés de banque)

4-Concernant les factures pour frais bancaires, dois-je les saisir (et du coup les classer) à la date de facturation ou à la date du débit sur le relevé de compte?
Je les classe dans le dossier banque.

5-Concernant les frais engagé avant la création de la société, j'ai fais des notes de frais pour chaque associé en y joignant les factures.
J'ai classé ceci dans le classeur note de frais avec les fiches de paie. Est-ce correct?

6-Concernant l'apport en mobilier des associés (outillage- informatique etc..), que dois-je établir comme document? un contrat de cession (facture)? dois-je le ranger avec les notes de frais ou bien avec les achats?

Je vous remercie d'avance pour vos réponses qui me permettront de terminer mon classement.

Cdt,

Re: Pièces justificatives en compta et classement

Ecrit le : 23/10/2015 10:02 par Turquoise19

Bonjour,

1/ une quittance de loyer équivault  une facture dans le cadre d'un bail signé, En effet en tant que particulier qui loue des locaux, un particulier n'a pas le droit de faire une facture !

2/ vous devez mettre l'avoir dans le classeur AC. Ce n'est pas une vente...

3/ vous devez enregistrer le relevé bancaire ligne par ligne, rien n'empêche d'enregistrer les justificatifs et faire un état de rapprochement bancaire après mais je pense que vous allez y mettre la journée pour pas grand chose... lorsque vous saisissez le relevé bancaire rien ne vous empêche de numéroté vos justif comme AA/MM/chrono.

4/ mois je les enregistre directement dans la banque et note le n0 de justif dans  mon classeur banque. Mais vous pouvez également les enregistrer en facture dans un compte 401BANQUE

5/ Si ses achats ont été déduit de leur fiche de paie alors oui, sinon à mettre dans le classeur des achats.

6/ ses apports, il s'agit des apports en nature du capital social ? Sinon, l'associé doit faire une certificat de vente avec le montant du mobilier et donc classeur AC.

Cordialement.



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Turquoise 19

Re: Pièces justificatives en compta et classement

Ecrit le : 23/10/2015 17:15 par Fabrice Heuvrard

Bonjour,

Pour votre information, j'avais réalisé un article sur le classement des pièces comptables : 

https://m.compta-online.com/classer-les-factures-comment-organiser-votre-comptabilite-ao641

Cordialement.



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Expert-comptable et commissaire aux comptes
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