RECEIPT BANK

Passer l'écriture d'un remboursement

4 réponses
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Ecrit le : 27/03/2008 01:12 par Xiaoqudeng hutong
Bonjour,

Ceci concerne mes premières écritures comptables :
je viens de faire le journal de banque, dans lequel, pour les décaissements, je débite les comptes fournisseurs (classe 4) et crédite la banque (classe 5) et dans le cas d’un encaissement je crédite les compte clients (classe 4) et débite la banque (classe 5). Parmi les mouvements de banque se trouvent deux chèques en décaissements qui sont des remboursements faits aux deux associées pour des dépenses faites avant la constitution de la société (elles ont été annexées aux statuts) et durant les premiers jours de la vie de la société quand cette dernière n’avait pas encore de moyens de paiement bancaires. J’ai pour les écritures de ces 2 chèques débité deux compte 456710 et 456720 et crédité la banque. Est-ce juste ?

Je passe maintenant au journal des achats et là je me retrouve avec les factures payées par les associées puis remboursées. Comment passer ces écritures ?
je me propose de faire la chose suivant pour le journal des achats je
je débite un compte charge (classe 6) , et éventuellement la tva (classe 4) et je crédite le compte fournisseur réel.
J'ai l’impression cependant que je dois passer d’autres écritures faisant apparaître que dans un premier temps celui qui a payé était un 456710 ou un 456720 mais je ne sais pas comment faire ni où ? s’agit-il ici d'écritures en journal od ?

je vous remercie d’avance.

Re: Passer l'écriture d'un remboursement

Ecrit le : 27/03/2008 12:26 par Nad64
Bonjour,

Citation

Je passe maintenant au journal des achats et là je me retrouve avec les factures payées par les associées puis remboursées. Comment passer ces écritures ?
je me propose de faire la chose suivant pour le journal des achats je
je débite un compte charge (classe 6) , et éventuellement la tva (classe 4) et je crédite le compte fournisseur réel.
J'ai l’impression cependant que je dois passer d’autres écritures faisant apparaître que dans un premier temps celui qui a payé était un 456710 ou un 456720 mais je ne sais pas comment faire ni où ? s’agit-il ici d'écritures en journal od ?


C'est bien ça.
Vous enregistrez votre facture fournisseur:
6 (d)
4456 (d)
401 ©

Puis vous passez une OD:
401 (d) ce qui vous solde votre compte fournisseur
455 © ce qui constate la dette que vous avez envers l'associé

Puis dans le journal de banque:
455 (d)
512© pour le remboursement à l'associé.

Utilisez les comptes 455 et non 456 qui sont des opérations sur le capital.

Citation

Parmi les mouvements de banque se trouvent deux chèques en décaissements qui sont des remboursements faits aux deux associées pour des dépenses faites avant la constitution de la société (elles ont été annexées aux statuts) et durant les premiers jours de la vie de la société quand cette dernière n’avait pas encore de moyens de paiement bancaires. J’ai pour les écritures de ces 2 chèques débité deux compte 456710 et 456720 et crédité la banque. Est-ce juste ?


C'est le même principe que précédemment.

Il faut que vous comptabilisiez les achats faits par les associés à la date de création de la société.

Cordialement,

--------------------
Nadine

Re: Passer l'écriture d'un remboursement

Ecrit le : 28/03/2008 11:17 par Xiaoqudeng hutong
Bonjour, Je vous remercie de votre réponse.
Un détail m'ennuie encore :
l'avance faite par les associés porte sur plusieurs factures de nature différente alors que le remboursement de cette avance a été faite sous la forme d'un seul chèque pour chacune des associés.

J'ai bien compris je crois l'enregistrement sur le journal des achats, facture par facture dans l'ordre chronologique avec comme date comptable le premier jour ouvrable à compter de la création de la société pour les facture précédant sa création, et selon le schèma suivant :

6 (d) = dépense ht, s'il ya tva déductible, ou bien dépense ttc dans le cas où la tva n'est pas récupérable
4456 (d)= chiffre de la tva si déductible
401 ©=dépense ttc

l'écriture du chèque dans le journal de banque se fait sous la forme de 2 lignes d'écriture
compte 455 (d)
compte 512 ©

Mais dans le journal des od je me propose de donner le détail des factures mais cependant avec UN SEUL numéro de pièce par chèque de remboursement, tout en changeant évidement le libellé à chaque fois. Je ne sais pas s'il est correct de procéder ainsi ou bien s'il faut reprendre pour chaque facture un nouveau mouvement d'écriture (je travaille sur ciel). Cette question provient probablement en partie du fait que je ne comprends pas ce qu'est le numéro de pièce dans les od.
je vous remercie par avance de votre patience

Re: Passer l'écriture d'un remboursement

Ecrit le : 28/03/2008 11:26 par Nad64
Citation : Xiaoqudeng hutong @ 28.03.2008 à 11:17

Mais dans le journal des od je me propose de donner le détail des factures mais cependant avec UN SEUL numéro de pièce par chèque de remboursement, tout en changeant évidement le libellé à chaque fois. Je ne sais pas s'il est correct de procéder ainsi ou bien s'il faut reprendre pour chaque facture un nouveau mouvement d'écriture (je travaille sur ciel). Cette question provient probablement en partie du fait que je ne comprends pas ce qu'est le numéro de pièce dans les od.
je vous remercie par avance de votre patience

Bonjour,

Je ne vois pas trop l'intérêt de ce que vous voulez faire mais vous devez sûrement trouver une utilité.

Si vous voulez que dans votre OD, apparaisse le détail des différentes factures, vous pouvez passer l'écriture comme cela:

401 (d)
401 (d)
401 (d)
455 ©
455 ©
455 ©

Et l'OD est une seule écriture et comporte donc un seul numéro.

J'ai bien compris ce que vous vouliez ou pas du tout?

Cordialement,

--------------------
Nadine

Re: Passer l'écriture d'un remboursement

Ecrit le : 28/03/2008 23:18 par Xiaoqudeng hutong
Je vous remercie de votre réponse. Je voulais surtout une confirmation que j'avais bien compris ces choses élémentaires et cela semble être le cas.

Il me semble qu'en étant très détaillées les choses soient plus claires, mais peut-être n'est ce pas forcément utile en effet. Bon eh bien aujourd'hui j'ai passé sans trop de mal quelques écritures. Je continuerai lundi car je n'ai pas à disposition l'ordinateur dans lequel se trouve le logiciel de compta (ce qui n'est pas une mauvaise chose car il est souvent un peu trop accaparant au détriment du reste de l'existence).
Bon Week-end et à bientôt
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