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Oubli d'une banque

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Gera04
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Ecrit le: 28/04/2012 12:07
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Bonjour,

J'ai repris la comptabilité d'une petite PME en janvier, le gérant à ouvert un nouveau compte en banque.
La clôture sur 2 exercices n'ayant pas été faite, je n'ai pas pu commencer la comptabilité de 2012, mais ayant que très peu d'écritures je ne m'inquiétait pas. Avec l'expert comptable nous avons fait le bilan 2010/2011 (l'entreprise ayant débuté son exercice mis 2010). Travaillant à temps partiel et faisant également la comptabilité d'une autre entité du gérant, j'ai eu beaucoup de travail. le bilan des 2 entreprises ayant été fini, la clôture faite, je rattrape mon retard en 2012 et lorsque j'arrive au rapprochement bancaire je m'aperçois que le solde de la nouvelle banque n'est pas à O mais positif, en fait il a été ouvert en décembre.
Pouvez-vous me dire qu'elle incidence peut avoir cette omission sur le bilan'
Merci beaucoup pour votre aide.
Tom12
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Re: Oubli d'une banque
Ecrit le: 28/04/2012 19:19
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Bonjour,

Le fait d'avoir raté la banque en question m'interpelle quant à l'exhaustivité des opérations comptabilisées. Avoir un solde positif implique forcement que vous avez encaissé de l'argent, et que cette encaissement n'est pas comptabilisée.

A mon sens, plusieurs risques :

- Risque fiscal (TVA, IS, et ca jette un doute sur la fiabilité de la comptabilité)
- Risque juridique si vous etes en société.

Maintenant, si les opérations omises ne sont pas significatives, je pense qu'on peut régulariser la situation sur l'année en cours.

Sinon, il vous faut refaire le bilan de l'année erronée, et redéposer tout auprès des personnes concernées (SIE, greffe le cas écheant).

Cordialement

Tom


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Gera04
ProfilGera04
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Oubli d'une banque
Ecrit le: 29/04/2012 20:30
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Bonjour,

Merci pour votre réponse.
En fait j'ai retrouvé l'extrait de compte dans une pochette et de plus cela concerne une remise en banque de 1OOO euros, dont je n'ai pas les justificatifs.
L'opération a été faite après le 15 décembre, à mon avis le gérant ne pensait pas que cela pouvait être important ou il n'y a plus pensé.
L'argent devait certainement provenir de son compte personnel qu'il a certainement dû mettre sur le compte lors de son ouverture, car après vérification tous les encaissements des clients ont été faits et comptabilisés, donc aucune incidence sur la TVA.
C'est vrai que c'était une drole de période pour tous.
Mais c'est vrai que j'aurais dû être plus vigilante.

Encore merci.
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