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A-nouveaux et tva

12 réponses
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Ecrit le : 27/10/2012 15:38 par Assidue
Bonjour à vous et merci pour ce forum.

Je ne comprend pas très bien pourquoi sur les a-nouveaux d'ouverture d'exercice on retrouve les comptes :
445660 TVA A RECUPERER et 445719 TVA COLLECTEE
dont les montants ne correspondent pas, à la limite aux montants, générés par le mois de décembre et retard sur réglements clients.

Dans les A-nouveaux, doit on retrouver l'integralité des montants TVA de l'année -1 ?

Je cherche un point sur les a-nouveaux et sur la gestion tva mais j'ai du mal à le trouver.

Merci à l'avance de prendre le temps de m'expliquer ou de m'indiquer une publication ou site le faisant et mes excuses peut de revenir sur ce qui pour vous est le b.a.ba.

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 27/10/2012 18:05 par Xynezia
Bonsoir,

Je pense que vous ne vous posez pas les bonnes questions. Le montant des à nouveaux est le même montant que celui à la clôture, il s'agit d'un report du solde de vos comptes du dernier bilan clôturé. Si ces montants ne sont pas cohérents, c''est qu'ils ne l'étaient pas à la clôture de votre bilan.

Cordialement

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Tom

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 27/10/2012 19:12 par Assidue
Bonsoir et merci de votre réponse.
Mon problème étant que je reprend une compta en tentant de faire le lien vers le nouvel exercice.

exemple :
Une balance générale des comptes qui indique
4455660 TVA A RECUPERER D 1475.65 C 803.00 D 672.65 C

Est ce à dire qu'il a été laisser un crédit de TVA de 672.65 ?
J'ai du mal, j'ai du mal....

Merci de votre réponse encore une fois.

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Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 27/10/2012 23:26 par Xynezia
Bonsoir,

J'ai du mal aussi là....

A quoi correspondent les trois chiffres : total débit, total crédit et solde? à différents mouvements sur le compte?

Citation
D 1475.65 C 803.00 D 672.65 C


Quel montant est au débit et lequel au crédit?

Essayer de faire un effort dans vos questions car perso là je n'y comprend pas grand choses

Cordialement

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Tom

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 27/10/2012 23:49 par Hapyfree
Bonjour,

LOL, Xynezia a raison c'est u peu le "bin's" !

Les soldes de TVA, notamment ce lui de la TVA collectée dépend en principe si l'entreprise fait de la vente ou de la prestation de service ou les deux, ainsi que du régime fiscal de collecte de la TVA (régime simplifiée ou réel en matière de TVA), peut être pourriez vous également préciser ces éléments...

Si vous avez les soldes suivantes :

TVA collectée :
En principe si vous faite de la vente ou de la prestation de service facturée sur les débits : ce compte devrait être soldé à la clôture de l'exercice. Si il n'est pas soldé, cela devrait impliquer qu'il y a une régularisation fiscale à opérer ou une erreur comptable d'imputation.

Si vous faite de la prestation de service => l'entreprise collecte à l’encaissement donc le solde devrait être créditeur et correspondre à la TVA sur les clients dus. Si le solde ne correspond pas, cela devrait impliquer qu'il y a une régularisation fiscale à opérer ou une erreur comptable d'imputation.

TVA déductible :
Ce compte est rarement soldé à la clôture, car il y a souvent des factures constatées après avoir fait la TVA de décembre, impliquant un solde débiteur. De plus, il doit rester en compte les achats de perspirations de services pour lesquels le prestataire n'a pas opter sur les débits. En cas de solde créditeurs, cela implique de la TVA déductible à reverser. Le solde de la TVA déductible peux également résulter d'erreurs d'imputation comptable.

En matière de TVA il convient également de se préoccuper des soldes suivants :
4451 = TVA due à la clôture (créditeur en principe)
44567 = crédit de TVA en report (débiteur en principe)
44584 = régularisations de TVA PASSIF en attente (créditeur en principe)
44583 = régularisations de TVA ACTIF en attente (débiteur en principe)

Les soldes dépendent donc de pas mal d'éléments...

Cordialement,

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HapyFree :)On embauche ! > me contacter en MP pour la région Champagne-Ardenne > http://urlz.fr/60Eq (comptable expérimenté(e)) & http://urlz.fr/60Es (assistant(e) juridique)Si ma réponse vous satisfait n'oubliez pas de voter "pour", à défaut je m'engage à essayer !!!
merci ;)[DSCG/DCSG, DESS CCA IAE Dijon... DEC]

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 28/10/2012 14:52 par Assidue
Bonjour a vous et merci (***pas de style SMS***) de vos réponses

Je ne saisis vraiment pas les imputations.

Il me semble effectivement que les comptes devaient etre soldés en fin d'exercice.
D'autant plus qu'au pointage je suis d'accord avec le 445510 TVA A payer qui correspond au montant TVA décembre qui restait dû.

Alors pourquoi ces autres lignes ?

445660 TVA A RECUPERER
MOUVEMENTS D 1475.65 C 803.00 et Soldes D 672.65

445719 TVA COLLECTEE
MOUVEMENTS D 1475.22 C 2714.69 et soldes C 1239.47

AUCUN PROBLEME SUR LES TVA DEDUCTIBLE comptes clos pour le nouvel exercice.

En matière de plan comptable, la balance des compte à ma disposition impute sur le 445874 la TVA COLLECTEE EN ATTENTE, un montant donc une facture non encore réglée en fin d'année (si je comprend bien !) et ce compte est soldé !
Comment m'y retrouvée...

Pourriez vous traduire ce que cela implique de manière à ce que je puisses faire des recherches ou m'expliquer comment corriger les erreurs d'imputation un fois qu'elles auront été répèrées avec assurance.

Merci encore.
Oui c le bin's Xyneria

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Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 28/10/2012 15:46 par Xynezia
Bonjour,

normalement le solde du 445660 doit correspondre à la TVA sur les factures des fournisseurs aux encaissements non encore payé à la clôture et celles des factures reçus et enregistré après la déclaration de TVA de décembre N-1. Pour le compte 445719 il devrait correspondre à la TVA non encore exigible à la clôture sur les factures pour lesquels vous collectés sur les encaissements qui sont non payées. La personne ayant établi le bilan précédent doit avoir justifié le solde de ces comptes.

Vous devez recalculer ces soldes théoriques si cela n'a pas été fait et régulariser les différences.

Cordialement

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Tom

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 28/10/2012 18:26 par Assidue
Re bonjour
Oui c'est ainsi que je comprend les choses.

En faisant des recherches sur les années antérieures, je me rend compte que j'ai des A-Nouveau sur le compte 445719.
Alors que les tva afférentes a ce compte ont été réglées...

On est bien d'accord que sous le 445719 figurent les factures réglées ?

Merci de votre réponse.
Je ne sais plus quoi faire pour comprendre ....

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 28/10/2012 21:40 par Xynezia
Bonsoir,

si vous êtes au régime des encaissements, que vous n'utilisez qu'un seul compte de TVA collectée le solde doit correspondre à la TVA sur les factures NON réglées :
Si tout est à 19,6% de TVA

Solde 4457 = 411/1.196*0.196

Le calcul doit être faire en 2 fois si vous avez 2 taux de TVA.

Si vous utilisez un compte de TVA collectée en attente c'est celui là qui doit avoir ce solde et le compte de TVA collectée doit être à zéro.

Cordialement

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Tom

Re: A-nouveaux et tva

Ecrit le : 03/11/2012 14:37 par Assidue
Merci de votre réponse.

IL est donc 'bizarre' si régime "TVA sur encaissements" d'avoir des a-nouveaux sur 445719 TVA COLLECTEE au crédit?

Je ne vois vraiment pas comment éclaircir ce point et je suis remontée jusque 2007.
Les TVA COLLECTEES sont toujours réglées dans l'année de l'exercice ; hormis si facture sur dernière semaine décembre d'un exercice dont la tva sera comptabilisée certes dans les A-nouveaux mais dans le compte TVA collectée en attente et non TVA collectée.

Comment faire la régularisation , c'est une somme de plus de 1000 euros tout de même!

Toutes mes excuses pour le re dérangement.
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