RECEIPT BANK

A nouveaux : contrepartie

4 réponses
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Ecrit le : 23/09/2008 10:54 par Charlesv
Bonjour à tous,

Je débute en comptabilité et je dois saisir les A-Nouveaux de l'exercice précédents, mes outils à disposition sont sur papier provenant de notre ancien expert comptable(Bilan, Grand Livre, Compte de résultat etc...) et j'utilise le logiciel ciel.

A/ Alors, j'ai bien compris qu'il me faudra saisir les comptes débiteurs ou créditeurs 1, 2, 3, 4, 5 mais il me faut une contrepartie(compta double) et j'ai pensé à utiliser le compte 110 et 119 mais je ne suis pas sûr de mon coup et en cherchant sur le forum je n'ai malheureusement pas trouvé de réponse.

B/ Dois-je, par ailleurs, rentrer chaque compte ou un cumul général suffit ? (exemple: j'ai X fournisseurs créditeurs, dois-je les traiter au cas par cas ou un cumul suffit?)

C/ Pour factures en partie payées d'une année à l'autre, comment cela se passe niveau de la TVA.
Plus généralement, comment gérer la TVA pour des factures non encore payées sous ciel ? Vu que je n'ai pas encore effectué de cloture/réouverture d'exercice avec ce logiciel je suis un peu dans le flou.

Je suis désolé d'avance si ces sujet ont déjà été traité (et je suis certain que c'est le cas).

Merci par avance pour tout éclaircissement :-).

Re: A nouveaux : contrepartie

Ecrit le : 23/09/2008 11:09 par Nad64
Message édité le 23/09/2008 11:10 par Nad64
Bonjour,

Oui, beaucoup de vos questions ont déjà été traitées sur le forum.

Pour les AN, deux solutions:
1/ vous saisissez votre balance complète (comptes de 1 à 7) sur l'exercice N-1 puis pratiquez la clôture.
Les AN se feront automatiquement sur l'exercice N.
Cette méthode n'est possible que si vous n'avez pas créer votre exercice N

2/ Vous saisissez dans le journal des OD les comptes de bilan (1 à 5) sur l'exercice N. La contrepartie est le compte de résultat: 120 ou 129.

Ce compte de résultat sera soldé sur N par l'écriture d'affectation du résultat décidée par l'AGO.

Pour les clients et fournisseurs, il faut les traiter un à un. Je suppose que ces comptes ont déjà été crées en N-1.

Au fait vous êtes en société ou entreprise individuelle?

Cordialement,

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Nadine

Re: A nouveaux : contrepartie

Ecrit le : 24/09/2008 09:01 par Charlesv
Tout d'abord merci de votre sollicitude :)

Dans mon cas il m'est impossible de saisir le N-1.

Je suis employé dans une SARL.

Re: A nouveaux : contrepartie

Ecrit le : 24/09/2008 09:14 par Charlesv
Autre petite question :

J'ai du mal à saisir comment traiter les comptes 110 et 119, que doit-on y faire figurer ? Je sais que ce sont les comptes A Nouveaux débiteur/créditeur mais cela me parait un brin confu.

Merci encore :-)

Re: A nouveaux : contrepartie

Ecrit le : 24/09/2008 11:02 par Claudusaix
Bonjour,

Je ne comprends pas :

Citation : Charlesv @ Ecrit le 24.09.2008 à 09:01
Dans mon cas il m'est impossible de saisir le N-1.


Si vous travaillez sur un logiciel comptable, la première année à renseigner est l'exercice précédent. Vous enregistrez toute la balance des comptes 1 à 7. Ensuite, vous clôturez et vous créez votre nouvel exercice. Les à-nouveaux se feront tout seul.

Plus besoin de se poser la question de la contrepartie. Vous constaterez que les à-nouveaux s'équiliberont avec le compte 120 Résultat en instance ou le compte 88 Résultat en instance en fonction du logiciel utilisé.

Les comptes 110 et 119 s'utilisent lorsque vous connaissez la répartition du bénéfice issue de l'assemblée générale ayant statué sur l'approbation des comptes. Si dans la répartition, il est indiqué que le résultat est mis en report à nouveau, il faudra transférer le compte résultat (12) vers le compte de report à nouveau (11).

Ce n'est que l'application stricte des articles 441/11 et 441/12 du Plan Comptable Général que vous pouvez consulter depuis le forum dans la rubrique Les liens utiles figurant dans le menu Les Comptables.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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