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Méthode et tableau tva

3 réponses
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Ecrit le : 01/05/2009 10:56 par Comptasudouest
Bonjour,
Je suis comptable d'un artisan (travaux maçonnerie) entreprise individuelle prestataires de services avec une TVA au réel trimestriel sur encaissement.
Je passe beaucoup de temps pour les déclarations de TVA.

Auriez vous un modèle de tableau et une bonne méthode.

Une précision je tiens une comptabilité normale sauf pour la banque compta de trésorerie.
Je commence par saisir tous mes journaux avec TVA 44587 ET 44586 après avoir pointer les factures payées et non payées (encaissées et non encaissées)
- Pour les HA celà ne pose pas trop de problème sauf que je me demande suis je dois les considérer comme payées si elles sont débitées au delà de la période de déclaration de TVA(soit par exemple réglées en Avril pour la déclaration 1er trimestre N mais elles sont toutes tamponnées réglées par le fournisseur mais comme je tiens la compta banque d'après le relevé...

- Pour les ventes c'est plus difficile (nombreux acomptes, factures réglées partiellement, en global...
MERCI pour vos réponses et n'oubliez pas le tableau (excel ou open Off) si possible
BIEN A VOUS Bonne fête du travail !

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Compta sudouest

Re: Méthode et tableau tva

Ecrit le : 01/05/2009 13:47 par Xynezia
Bonjour,

Pour votre tva collecté la méthode la plus simple, et parfaitement fiable, est de vous baser sur vos relevés de compte et de prendre toutes les sommes encaissés en séparant celles à 5.5% et 19.6% s'il y a lieu.

Ensuite vous déclaré le montant HT des encaissements.

Concernant vos achats, je vous rappel que la tva grevant les biens est déductible sur facture, payé ou non. Concernant les achats de prestations de services ils sont déductible une fois payé.

Dans cas prendre le solde du compte de TVA déductible sur abs et retrancher la tva sur les prestataire de service non payé (balance fournisseur), cela vous donnera la tva déductible.

Cordialement

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Tom

Re: Méthode et tableau tva

Ecrit le : 01/05/2009 14:52 par Fabrice Heuvrard
Bonjour,

Pourquoi ne pas mettre en place un tableau de cadrage de TVA ?

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Méthode et tableau tva

Ecrit le : 01/05/2009 19:31 par Claudusaix
Bonsoir,

Sur ce forum, le tableau de contrôle de TVA sur encaissements existe puisque je l'ai mis à disposition. De plus, il est disponible sur mon blog.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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