Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

Bonjour Juliey,

Je ne connais qu'une seule solution pour régler ce problème, surtout si les deux entreprises ne sont pas liées entre elles (aucun lien capitalistique). Si A a payé à la place de B, B doit rembourser A.

En attendant, ces sommes sont mises dans un compte 467 dans la comptabilité des deux sociétés. Ce compte 467 dédié doit être identique (miroir) dans la comptabilité de chacune des deux sociétés.

Si les deux sociétés sont des partenaires commerciaux (A devait de l'argent à B), il est aussi possible d'estimer que la dette de A a diminué.

Si les deux sociétés sont liées, le problème ne se limite pas à la comptabilité (par exemple par les mêmes dirigeants), il faut faire attention à ne pas répéter ces erreurs trop souvent (risque de confusion de patrimoine en cas de problème). 

Bon courage pour la suite,

Sandra

Bonsoir,

Si j'ai bien compris votre situation, je résume votre cas.

La SCI A dont la tenue comptable est assurée par un cabinet d'expertise comptable a vu son compte bancaire débité du chèque établi pour payer une dette fournisseur de la société B. Vous tenez la comptabilité et vous avez enregistré le chèque de la SCI dans la comptabilité impliquant le lettrage du compte fournisseur. Or, normalement, dans votre état de rapprochement, vous devez avoir le chèque de la SCI comme non pointé. Depuis, vous avez procédé à un virement de la société B vers la SCI A pour remboursement du chèque émis à tord.

Si c'est bien cela, vous devez procéder de la manière suivante dans la comptabilité de la société B :

• Délettrer les opérations concernées par le chèque de la SCI ;
• A la date d'émission du chèque de la SCI, vous allez débiter le compte fournisseurs (401) par le crédit du compte débiteurs divers (467) : cela suppose que vous modifiez l'écriture ou de supprimer l'écriture passée et d'enregistrer l'écriture proposée ci-avant.
• Au moment du virement de remboursement, vous allez créditer le compte débiteurs divers (467) par le crédit du compte banque (512)

Pour la transmission des éléments de la SCI A au cabinet d'expertise comptable, vous devez veiller :

• à indiquer, sur la souche du chèque ou sur le relevé bancaire, l'erreur et l'utilisation du compte 467 dans la comptabilité de la société B
• à indiquer sur le relevé bancaire, au niveau du virement, l'utilisation du compte 467 dans la comptabilité de la société B
• préparer une note indiquant la méprise lors de votre règlement d'un fournisseur de la société B et ayant une implication de mouvements bancaires dans la SCI A.

Espérant avoir répondu à votre attente,

Cordialement,

Bonjour,

Vous m'avez dit lors d'un de nos échanges.

Le suivie comptable de A est faite par un cabinet comptable à part.

Pour la SCI, le cabinet d'expertise comptable va se charger du mouvement bancaire. J'ai simplement indiqué la nécessité de préciser vos écritures dans la société B afin que la partie double pour la SCI soit respectée. Je rappelle que lorsque l'on veut justifier le solde d'un compte client ou fournisseur, on contacte l'entité pour obtenir le grand livre dont les mouvements sont à l'inverse de votre propre grand livre auxiliaire.

Ainsi, je ne suis pas certain qu'il faille utiliser le compte 401 car le mouvement ne correspond pas à une dette fournisseur. Il s'agit d'une dette dont les sociétés ont un associé ou des associés communs. L'utilisation du compte 466 sera certainement plus adéquate.

Normalement, au moment du décaissement du chèque sur le compte bancaire, vous devez débiter le compte 466 par le crédit du compte banque (512). Et au moment du virement, l'écriture est inversée devant normalement vous permettre de ne pas léser le compte banque et permettre de solder le compte 466.

Je vous donne ces éléments pour une compréhension mais le cabinet d'expertise comptable en fera son affaire très facilement et d'autant plus facilement que vous lui indiquez par une note le pourquoi du comment ces opérations ont été faites.

Cordialement,