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Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

5 réponses
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Ecrit le : 02/12/2020 21:22 par Juliey
Bonsoir,
J'ai un petit soucis, j'ai fais un chèque pour payer un fournisseur mais le problème c'est que je me suis trompé de chéquier au lieu de payer avec le chéquier de l'entreprise j'ai payé avec celui d'une autre entreprise. Le fournisseur a encaissé le chèque malheureusement. Comment faudrais que je fasse comptablement. Aidé moi svp merci

Re: Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

Ecrit le : 03/12/2020 10:28 par Sandra Schmidt
Message édité le 03/12/2020 10:29 par Sandra Schmidt

Bonjour Juliey,

Je ne connais qu'une seule solution pour régler ce problème, surtout si les deux entreprises ne sont pas liées entre elles (aucun lien capitalistique). Si A a payé à la place de B, B doit rembourser A.

En attendant, ces sommes sont mises dans un compte 467 dans la comptabilité des deux sociétés. Ce compte 467 dédié doit être identique (miroir) dans la comptabilité de chacune des deux sociétés.

Si les deux sociétés sont des partenaires commerciaux (A devait de l'argent à B), il est aussi possible d'estimer que la dette de A a diminué.

Si les deux sociétés sont liées, le problème ne se limite pas à la comptabilité (par exemple par les mêmes dirigeants), il faut faire attention à ne pas répéter ces erreurs trop souvent (risque de confusion de patrimoine en cas de problème). 

Bon courage pour la suite,

Sandra



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Rédactrice et modératrice Compta Online

Re: Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

Ecrit le : 03/12/2020 20:23 par Juliey
Bonsoir,

Tout d'abord, je vous remercie d'avoir pris le temps
de répondre à ma question.
Pour info :
A est une SCI
B est une Entreprise de matériaux qui est lié par le même dirigent.
Le suivie comptable de A est faite par un cabinet comptable à part.
Et la comptabilité de B est faite par moi.
Pourriez vous me dire comment je dois passer l'écriture pour l'entreprise B comptablement.
Car j'ai mon compte fournisseur qui est déjà lettré avec le paiement du chèque de la SCI. Mais comment faire supprimé ou modifié le libellé sachant que le chèque est payé par la SCI.
Comment passé l'écriture dans la comptabilité de B ??
Sachant que je viens de rembourser par virement bancaire B.

Je vous remercie beaucoup pour la réponse que vous allez m'apporter car je suis perdu vraiment car je viens de débuter.

Re: Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

Ecrit le : 03/12/2020 21:11 par Claudusaix
Message édité le 03/12/2020 21:15 par Claudusaix

Bonsoir,

Si j'ai bien compris votre situation, je résume votre cas.

La SCI A dont la tenue comptable est assurée par un cabinet d'expertise comptable a vu son compte bancaire débité du chèque établi pour payer une dette fournisseur de la société B. Vous tenez la comptabilité et vous avez enregistré le chèque de la SCI dans la comptabilité impliquant le lettrage du compte fournisseur. Or, normalement, dans votre état de rapprochement, vous devez avoir le chèque de la SCI comme non pointé. Depuis, vous avez procédé à un virement de la société B vers la SCI A pour remboursement du chèque émis à tord.

Si c'est bien cela, vous devez procéder de la manière suivante dans la comptabilité de la société B :

  • Délettrer les opérations concernées par le chèque de la SCI ;
  • A la date d'émission du chèque de la SCI, vous allez débiter le compte fournisseurs (401) par le crédit du compte débiteurs divers (467) : cela suppose que vous modifiez l'écriture ou de supprimer l'écriture passée et d'enregistrer l'écriture proposée ci-avant.
  • Au moment du virement de remboursement, vous allez créditer le compte débiteurs divers (467) par le crédit du compte banque (512)

Pour la transmission des éléments de la SCI A au cabinet d'expertise comptable, vous devez veiller :

  • à indiquer, sur la souche du chèque ou sur le relevé bancaire, l'erreur et l'utilisation du compte 467 dans la comptabilité de la société B
  • à indiquer sur le relevé bancaire, au niveau du virement, l'utilisation du compte 467 dans la comptabilité de la société B
  • préparer une note indiquant la méprise lors de votre règlement d'un fournisseur de la société B et ayant une implication de mouvements bancaires dans la SCI A.

Espérant avoir répondu à votre attente,

Cordialement,



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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

Ecrit le : 03/12/2020 21:33 par Juliey
Message édité le 03/12/2020 21:33 par Juliey
Bonsoir c'est tout à fais cela.
Donc les écritures seront :
Dans la comptabilité de B
À la Banque ?
401 D
467 C

467 D
512 C

Mais une autre chose
Comment faire pour le virement fais à la SCI ?
401 D
512 C
Mon compte SCI ne sera jamais lettrer alors ?

Re: Mauvais chéquier, comment rectifier l'erreur ?

Ecrit le : 12/12/2020 16:50 par Claudusaix

Bonjour,

Vous m'avez dit lors d'un de nos échanges.

Le suivie comptable de A est faite par un cabinet comptable à part.

Pour la SCI, le cabinet d'expertise comptable va se charger du mouvement bancaire. J'ai simplement indiqué la nécessité de préciser vos écritures dans la société B afin que la partie double pour la SCI soit respectée. Je rappelle que lorsque l'on veut justifier le solde d'un compte client ou fournisseur, on contacte l'entité pour obtenir le grand livre dont les mouvements sont à l'inverse de votre propre grand livre auxiliaire.

Ainsi, je ne suis pas certain qu'il faille utiliser le compte 401 car le mouvement ne correspond pas à une dette fournisseur. Il s'agit d'une dette dont les sociétés ont un associé ou des associés communs. L'utilisation du compte 466 sera certainement plus adéquate.

Normalement, au moment du décaissement du chèque sur le compte bancaire, vous devez débiter le compte 466 par le crédit du compte banque (512). Et au moment du virement, l'écriture est inversée devant normalement vous permettre de ne pas léser le compte banque et permettre de solder le compte 466.

Je vous donne ces éléments pour une compréhension mais le cabinet d'expertise comptable en fera son affaire très facilement et d'autant plus facilement que vous lui indiquez par une note le pourquoi du comment ces opérations ont été faites.

Cordialement,



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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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