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Liquidat°amiable,cession d'immob°et TVA

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Maryse31
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Ecrit le: 23/03/2011 12:37
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Bonjour,

Je liquide ma société et je cède mes immo;
Voici ce que mon logiciel d'immo me dit : exemple
Matériel valeur d'origine : 2 210
Amortissements cumulés : 958.89
Valeur résiduelle : 1 251.11
Prix de cession : 1 251.11(j'ai voulu vendre à la valeur résiduelle)
TVA à reverser : 173.26
- Value CT : -173.26

J'ai sorti mon immo et annulé mes amortissements OK
J'ai passé mon écriture de vente :
Débit :(***pas de style SMS***) 462 pour le ttc soit 1 496.33 (1251.11+19.6%)
Crédit :(***pas de style SMS***) 773 Résultat de liquidation produits 1 251.11
Crédit : (***pas de style SMS***) 445771 TVA coll 245.22

Je ne sais pas comment comptabiliser la TVA à reverser de 173.26 que me calcule mon logiciel ni la - Value CT.

Merci de m'indiquer les écritures correspondantes.
Setni
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Re: Liquidat°amiable,cession d'immob°et TVA
Ecrit le: 23/03/2011 13:35
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Bonjour,

La TVA a reversé s'impute directement sur le compte d'immo concerné (avec le numéro d'immo concerné) pour baisser la valeur résiduelle et permettre le constat de la moins value comptable.

Cordialement,

Setni

PS: Je ne sais pas qui a écrit (***pas de style sms***) mais à cause de cela, il m'a fallut deux lectures pour comprendre le message.
Maryse31
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Re: Liquidat°amiable,cession d'immob°et TVA
Ecrit le: 23/03/2011 14:31
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Rebonjour Setni,

Merci pour le renseignement et si j'ai bien compris je dois corriger mon écriture de vente de cession ainsi :

Débit : compte 462 pour 1 251.11(valeur résiduelle)
Crédit : compte 773 Résultat de liquidation Produits pour 1 077.85
Crédit : compte 445771 TVA à reverser pour 173.26

Est-ce exact ?
Setni
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Re: Liquidat°amiable,cession d'immob°et TVA
Ecrit le: 23/03/2011 15:55
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Message édité par Setni le 23/03/2011 15:56
Non, l'écriture de vente précédente était bonne.

La régularisation de TVA doit intervenir comme telle:

compte 2 : 173.26 au débit
Compte 44566 : 173.26 au crédit

Puis pour la prochaine déclaration de TVA:

44566 : 173.26 débit
44572 : 245.22 débit
44551 : 418.48 crédit

Pour la moins value, il faut sortir l'immo comme ceci :
675 : 1424.37 débit
compte 28 : 958.89 débit
compte 2 : 173.26+2210 crédit

Montant Moins-value = 675 - 775 = 1424.37 - 1251.11 = 173.26

Cordialement,

Setni
Maryse31
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Re: Liquidat°amiable,cession d'immob°et TVA
Ecrit le: 23/03/2011 16:55
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Bonjour,

Merci beaucoup Setni pour tous ces renseignements, toutefois je ne comprends pas l'écriture :
Compte 2 pour 173.26 Débit à compte 44566 ? pour 173.26 Crédit
De plus si je vous suis bien j'ai 2 TVA à payer :245.22 sur ma cession +TVA à reverser 173.26 ?
Enfin il me semble avoir lu dans le Lefebvre qu'en cas de liquidation la TVA à reverser se comptabilise en charges exceptionnelles 675, est-ce exact?

Merci encore

Cordialement
Maryse31
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Re: Liquidat°amiable,cession d'immob°et TVA
Ecrit le: 23/03/2011 17:15
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Rebonjour Setni,

Ok c'est bon j'ai tout compris encore merci pour vos écritures très claires

Cordialement,

Maryse
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