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Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

10 réponses
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Ecrit le : 15/04/2011 09:16 par Yvan02us
Bonjour,

Je suis en EURL IR Régime réel.
Ma question porte sur la rémunération du gérant, précisement sur la case WB de la liasse 2058 A. (Rémunération du travail de l'explotant)

Mon logiciel de comptabilité ne met rien dans cette case.

Faut-il y mettre un montant ou n'est-ce pas nécessaire car en IR la rémunération du gérant n'est pas une charge pour l'entreprise.

S'il faut y mettre un montant, quel en est l'intérêt ?

Faut-il faire une écriture d'ajustement entre les compte 644 000 et 455 000, le logiciel de compta n'a rien mis en 644 000 ?

Merci par avance.

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 15/04/2011 09:48 par Jeff84
Bonjour,

C'est une charge, mais non déductible. La rémunération doit apparaître en 644 et en WB.

Cordialement,

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Modérateur Compta OnlineSFEC DE PROVENCE, 84000 AVIGNONCabinet d'expertise comptable

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 15/04/2011 10:32 par Yvan02us
Merci, votre réponse est claire.

Pour le montant à mettre en 644, ça doit bien correspondre au total de ce que je me suis versé au courant de l'exercice ?

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 15/04/2011 13:38 par Yvan02us
La rémunération qui apparait en 644 - 455 doit elle obligatoirement correspondre à celle des paiements 455 - 512 ?

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 15/04/2011 14:20 par Jeff84
Pas forcément, mais votre compte courant ne doit pas être débiteur.

Cordialement,

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Modérateur Compta OnlineSFEC DE PROVENCE, 84000 AVIGNONCabinet d'expertise comptable

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 15/04/2011 16:53 par Yvan02us
Le compte courant bancaire n'est pas débiteur.

Excusez-moi, mais ça n'est pas très clair pour moi.

Prenons un exemple :

Pour l'exercice 2010, je me fais 30 000 ¤ de paiement pour rémunération gérant

30 000 ¤ de 455 vers 512

donc il me parait logique de faire pour la rémunération

30 000 ¤ de 644 vers 455

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 15/04/2011 20:19 par Jipe
Bonsoir,

Pourquoi votre SARL n'a-t-elle pas opté à l'IS ?

Cordialement

jipé

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Jipé

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 16/04/2011 18:59 par Yvan02us
Pour Jipe :

On ne s'est jamais pris le temps d'étudier la chose.

C'est une EURL, pourquoi opter pour l'IS ? Y a t'il des avantages par rapport à l'IR ?

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 16/04/2011 21:29 par Jipe
Bonsoir !

Oui il y a des avantages ! lesquels...? soit vous avez un cabinet comptable et dans ce cas là il aura été de mauvais conseil ! soit vous n'en n'avez pas et c 'est un tort ! ...dernière possibilité : faites des recherches sur ce forum car le sujet a déjà été abordé !
En tous les cas, puisque vous êtes actuellement à l'IR et si vous avez des bénéfices appréciables l'option à l'IS me paraît évidente pour faire des économies de charges sociales !...voilà vous avez un début de pistes...que d'autres développeront peut être ici !

cordialement

jipé

PS : en deux mots, vous pouvez faire des économies sur vos charges sociales (si vous avez opté à l'IS). Supposons un gérant unique (dans le cadre d'une EURL)avec un bénéfice à l'IR de 35 000 euros.
- SARL à l'IR : base charges sociales 35 000 euros
- SARL à l'IS : base charges sociales égale au montant de la rémunération décidée en AG. Donc on voit bien que si la rémunération est par exemple limitée à 2 000 euros par mois alors la base des charges sociales sera (en simplifiant) de 2 000 x 12 = 24 000 euros. Donc un gain substantiel est attendu en terme de charges sociales. Le surplus ainsi économisé du fait de rémunérations et de charges sociales supportera un IS, certes, mais à un taux d'imposition de seulement 15% (pour les 38 120 premiers euros, ensuite le taux est de 33%).
Le résultat après IS pourra être mis en réserve et distribué plus tard (ou immédiatement !) sous forme de dividendes en exonérations de charges sociales (mais non exonérés des prélèvements sociaux et de l'impôt sur le revenu).

Voilà ! j'ai fait court pour vous donner une idée mais il faut réfléchir rapidement à cette option à l'IS. L'option est définitive.

Et si vous restez à l'IR, j'espère que vous avez fait une adhésion à un centre de gestion agréé pour bénéficier de l'avantage fiscal lié à cette adhésion.

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Jipé

Re: Liasse fiscale : rémunération gérant eurl ir

Ecrit le : 18/04/2011 10:20 par Jeff84
Oui, pour une EURL (pour une SARL à plusieurs associés, la réponse serait différente), il n'y a aucune raison de ne pas être à l'IS.

Et oui, vous pouvez passer l'écriture que vous proposez.

Cordialement,

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Modérateur Compta OnlineSFEC DE PROVENCE, 84000 AVIGNONCabinet d'expertise comptable
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