Lettrage particulier

Bonjour/bonsoir

en faisant quelques recherche sur le site je n'ai pas trouver une réponse à ma question, c'est pour cela que je suis ici.

alors pour commencer j'ai effectuer un stage dans un bureau d'expertise comptable (je suis en bac professionnel comptabilité) et donc j'ai pu effectuer du lettrage mais dans un cadre particulier car je devais lettrée les comptes en attente (compte 471) car ils ne possédaient pas les souches des chéquier de leur client,
: par exemple 471 au debit pour 1000 ? et 512 au credit pour 1000 ?

donc ma question est comment je dois effectuer le lettrage ? est ce que c'est pareil que le

lettrage des compte fournisseur ou client ? et après avoir lettrer si il y a des écart comment je dois passer mon OD vu que c'est a partir d'un compte d'attente.

merci d'avance.

Oui c'est tres bizarre, mais j'en ai ensuite parler a ma prof de comptabilité et elle m'avait donner ça comme exemple par rapport au compte d'attente.
471 (d) 1000
512 (c) 1000

Révision des comptes après rapprochement (lettrage) - une OD se fait automatiquement.
401Durand (d) 1000
471 (c) 1000
(Car c'etait grace au lettrage que je retrouver le fournisseur a qui je devais regler)

Et merci pour votre réponse.