RECEIPT BANK

Les écritures et les journaux

12 réponses
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Ecrit le : 04/01/2008 20:16 par Mel93
Bonjour,
J'ai plusieurs soucis à vous soumettre,pour résumer je travaillais jusqu'à décembre 2007 avec une comptabilité simplifiée, c'est à dire avec mon décompte de banque et exclusivement avec 2 journaux de banque.Je passe à une comptabilité générale en 2008 et je suis un peu perdue.
Dois je passer les frais dans le journal d'achat ou créer un journal spécial?
Je sais que je dois passer mes clients en compte dans le journal de vente mais en ce qui concerne les particuliers, dois je passer les écritures dans le journal de caisse?Si oui comment se passent les écritures?
Je suis actuellemnt une formation qualifiante en comptabilité,on me dit que je dois passer les chèques de mes clients en compte quand je les reçois dans le journal de banque, cela veut il dire que les remises de chèques ne nécéssitent aucune écriture?
Cela fais beaucoup de question,j'éspère avoir été claire,
Je vous remercie par avance de vos réponses,
Cordialement

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 06/01/2008 10:03 par Claudusaix

Votre message est effectivement un peu confus. Néanmoins, je vais essayer d'y répondre.

D'abord, vous parlez de comptabilité simplifiée. Je suppose qu'il s'agit de ce que l'on appelle une comptabilité de trésorerie, c'est-à-dire recettes et dépenses.

Si c'est bien cela, il convient dans ce cas très précis, de reprendre en à-nouveaux l'ensemble des éléments de la comptabilité de trésorerie en ajoutant les immobilisations, les stocks, les créances, etc...
Evidemment, vos à-nouveaux doivent être équilibrés.

Qu'entendez-vous par frais ? S'il s'agit de tous les achats et frais généraux, oui il faut les enregistrer en journal d'achat.

Toutes les ventes même au comptant s'enregistrent dans le journal des ventes. Il n'y a pas d'exception.

Tous les règlements en numéraire s'enregistrent dans le journal de caisse.

Tous les chèques remis en banque s'enregistrent dans le journal de banque. C'est la remise qui s'enregistre. Si vous avez un chèque d'un client et que vous ne le remettez, il ne sera jamais crédité sur votre compte banque. C'est donc bien la remise du chèque qui crédite votre compte banque.

J'espère, à mon tour, ne pas avoir été trop confus.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 07/01/2008 20:53 par Mel93
Bonsoir,
Je vous remercie pour cette réponse qui m'a été d'une grande aide.
J'ai tout de même une autre question,
J'ai enregistré la caisse dans le journal des ventes puis passé le règlement dans le journal de caisse, pourtant mon logiciel m'indique que la recette de ma caisse est en attente d'encaissement, quelle est mon erreur?
Merci

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 07/01/2008 23:04 par Claudusaix
Bonsoir,

Tout dépend en réalité du logiciel comptable et de sa version. Certains logiciels permettent la saisie directe, d'autres nécessitent d'utiliser le module encaissement ou remise qui génère l'écriture comptable.

C'est peut-être cela qui vous est arrivé.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 08/01/2008 13:26 par Mel93
Bonjour,
Merci de votre réponse.
Pour la caisse, pourriez vous me dire cette écriture est correcte:

Journal de vente: 411 ventes particuliers (D)
4457 tva ©
7070 vente magasin ©

Journal de caisse: 530001 especes (D)
530003 CB (D)
411 Ventes particuliers ©

Merci

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 08/01/2008 20:32 par Sazamuzer
Bonsoir,

Vos écritures sont excellantes !

Cela dit, ca ne m'étonne pas, etant donnée que c'est Claudusaix qui vous à expliquer, on peut difficilement ne pas comprendre ou se tromper.

Cordialement.

--------------------
BEP Comptabilité
Bac STT
DUT GEA Option FC
DECF en Apprentissage
DSCG en Apprentissage

...Encore beaucoup de chose à apprendre

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 08/01/2008 23:03 par Claudusaix
Bonsoir,

Si CB, c'est pour Carte Bleue. Je considère une carte bleue non comme une opération de caisse mais comme une opération bancaire. C'est pourquoi, je l'enregistrerai en journal de banque au compte 512. Vous devez d'ailleurs avoir ces remises créditées sur votre compte banque et elles doivent figurer sur le relevé bancaire.

Pour le reste, je suis d'accord.

Cordialement,

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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 09/01/2008 10:54 par Dda
Bonjour,

Si paiement par carte bancaire, la banque prend souvent des frais :

Enregistrement du réglement par CB :

512 D
627 D
4456 D
411 C

627 fais bancaires
4456 TVA déductible sur ces frais

DDA

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 09/01/2008 19:05 par Mel93
Bonsoir,
effectivemnt, il est judicieux que je passe les CB dans le journal de banque, mais dans ce cas comment dois je passer mon écriture de caisse, dois-je soustraire les CB du montant de la caisse?
Merci

Re: Les écritures et les journaux

Ecrit le : 09/01/2008 19:21 par Claudusaix
Bonsoir,

J'avoue ne pas bien comprendre votre raisonnement.

La caisse est composée de billets et de pièces. C'est tout.

De l'autre, vous avez les doubles des reçus cartes bleues qui peuvent, je vous l'accorde, être physiquement, avec les billets et pièces mais dans ce cas, c'est pareil pour les chèques. Non ?

Les cartes bleues, c'est la banque. Point. Ne faites pas de confusions.

Cordialement,


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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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