Les disponibilités & la trésorerie

Bonsoir à tous et bonne année avant tout.

Je suis éleve en BTS Commerce International et j'étudie donc entre autre la comptabilité.
Je ne sais pas si ce forum accepte des questions "de débutant" mais j'en pose une tout de même.
Et bien voila je ne comprends pas ce que sont les DISPONIBILITES et la Trésorerie.
J'étudie actuellement le bilan financier, et lorsqu'on le commente et qu'on cite les disponibilités et la trésorerie, je ne comprends plus rien.
Par exemple : "Probleme de trésorerie : disponibilités faibles pour faire face aux dettes à court terme."

Voila... Le vide ...

Je vous serais reconnaissant de bien vouloir m'expliquer ceci

Merci d'avance et à nouveau bonne année

Bonjour,

je vous propose de jeter un coup d'oeil dans le glossaire de mon site de gestion financière favori :

http://www.vernimmen.fr/html/glossaire/def...tresorerie.html
http://www.vernimmen.fr/html/glossaire/def...tresorerie.html

Bon courage

Cordialement

Bonjour,

tout d'abord merci pour votre réponse
Ce site est vraiment tres bien mais j'ai encore 2 petites questions à vous poser :
La premiere est : Qu'est-ce que signifie "Liquide" ?
La seconde : Afin d'etre sur que je comprenne tout, pouvez vous "traduire" en langage courant et non comptable l'exemple que j'ai cité dans mon tout premier message ?

Je vous remercie d'avance

Bonne journéee

Bonjour,

"liquide" signifie "qui peut être rapidement transformé en cash" par exemple des vmp ou des effets de commerce que l'on peut revendre à très court terme pour obtenir des...liquidités.

"disponibilités faibles pour faire face aux dettes à court terme" doit être vu comme une situation dans laquelle la trésorerie ne suffit pas à faire face aux dettes qui viendront le plus rapidement à échéance : pas assez de fonds disponibles rapidement pour payer ses dettes.

Situation qui se traduit généralement (mais pas seulement) par un financement de l'activité par découvert bancaire.

En espérant avoir répondu

Bonsoir,

merci beaucoup pour ces explications. C'est PARFAIT !

Bonsoir à tous,

Je suis de retour encore pour une question de trésorerie.
Dans le cadre du bilan fonctionnel avec calcul du FRNG puis du BFR et de la trésorerie nette, comment doit-on interpréter une trésorerie TROP positive, TROP négative et qu'est-ce qu'une bonne trésorerie nette ?

Je vous remercie par avance

Bonne soirée

Bonjour,

Citation
une trésorerie TROP positive

Le surplus financier nécessaire au bon fonctionnement de l'entreprise "dort" à la banque et n'amène aucun rendement.
Une bonne gestion de trésorerie placerait cet excédent en VMP, ou autres, afin d'en générer des plus values ( salaire de l'argent ).

Citation
une trésorerie TROP négative

Il arrive parfois qu'une entreprise doive faire appel à un concours au près de sa banque ( difficulté financière ) mais cela doit rester exceptionnel et de très courte durée.
En cas de difficultés récurentes et longues, il convient de mettre en place une mobilisation de créances ( escompte, dailly, ... ) pour assurer un solde débiteur.

Citation
qu'est-ce qu'une bonne trésorerie nette ?

Le juste milieu entre une trésorerie trop positive et négative.
Un prévisionnel doit être effectué de façon à ce qu'il n'y ai sur le compte que le montant nécessaire aux prochains mouvements + ou - une marge de sécurité...

Bonjour.

Tout d'abord, merci énormément pour votre réponse, elle est claire nette et précise.
Cependant, j'ai une autre question : à partir de quand peut-on considérer qu'une trésorerie est trop positive ou trop négative ou bonne ?

Merci d'avance

Re bonjour,

Citation
à partir de quand peut-on considérer qu'une trésorerie est trop positive ou trop négative ou bonne ?

C'est plutôt une question d'estimation et de prévisions.

Je vais essayer de faire simple...

Imaginons que vous avez en banque 100 000¤.

Vous savez que régulièrement, des prélèvements pour env.10 000¤ sont faits ( edf, télécom, crédits bails, emprunts ).
Vous allez devoir régler les salaires le 30 pour environ 25 000¤, et les charges pour 11 000.
De plus, vous avez environ 5 000¤ à régler aux fournisseurs.
10 000 + 25 000 + 11 000 + 5 000 = 51 000¤ à débourser.
Prévoyez une marge de sécurité : environ 6 000¤
Vous devez donc garder, car dépenses à court terme, 51 000 + 6 000 = 57 000
Er vous avez actuellement 100 000¤ sur le compte. Votre trésorerie est un peu trop forte.
Vous pouvez placer 43 000¤ afin qu'ils vous rapportent, et ne les débloquer au moment opportun.
Vous aurez là une "bonne trésorerie".

La mauvaise ? Vous devez tout cela ( 51 000 ) et vous n'avez que 20 000 sur le compte.
Imaginons que vous avez une traite qui tombe à échéance 2 ou 3 jours après, pour un montant de 40 000¤. Vous aurez un petit découvert de 24 à 48 heures... c'est pas très bon, mais parfois difficilement évitable.
Ce qui serait carrément mauvais, c'est d'avoir cette rentrée 1 mois après, et de supporter des aggios durant tout ce temps !
Si cela se présentait, il faudrait mobiliser des créances...

Merci énormément pour tous ces conseils et réponses. Je n'ai pour le moment plus aucune question.

Merci encore