RECEIPT BANK

Les dettes d'exploitation dans le bfr ?

3 réponses
4 792 lectures
Ecrit le : 20/07/2010 10:41 par Locavore
Bonjour,

dans le cadre de location de places de parking 2-roues, je souscrits à un emprunt bancaire sur 2 ans.
D'après la formule générale du BFR, mon emprunt d'une valeur de 20 000¤ n'apparaît pas dans mon besoin en fonds de roulement. Or le remboursement de cet emprunt est ma principale charge d'exploitation (que je fais apparaître en Dotations aux amortissements côté compte de résultat).

Mettriez-vous le remboursement de la dette dans le BFR ? Comment rendre compte de mes besoins en trésorerie ?

Merci d'avance pour votre aide !

Re: Les dettes d'exploitation dans le bfr ?

Ecrit le : 20/07/2010 11:02 par Lucky luc
Bonjour,

Citation
Or le remboursement de cet emprunt est ma principale charge d'exploitation (que je fais apparaître en Dotations aux amortissements côté compte de résultat).

Le remboursement de l'emprunt se traduit par des charges financières (les intérêts en compte 66) et par une diminution du capital à rembourser (diminution du compte 16). Il n'y a aucune dotation aux amortissements en comptabilité même si on parle d'amortissement de l'emprunt.

Citation
Mettriez-vous le remboursement de la dette dans le BFR ?

Non. Cf. ici pour connaitre mieux la notion de BFR et ses constituants.

Cordialement.

Luc

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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
Modérateur Compta Online

Re: Les dettes d'exploitation dans le bfr ?

Ecrit le : 22/07/2010 10:53 par Locavore
Merci de votre réponse.
En fait ce que je voulais dire, c'est que j'ai pour 12 000¤ d'infrastructure que j'amortis sur 2 ans (d'où les dotations aux amortissements). Je rembourse cet emprunt chaque mois. Mon seul besoin en trésorerie est donc le remboursement de cet emprunt. Comment peut-il apparaître dans le BFR ?

Merci encore

Re: Les dettes d'exploitation dans le bfr ?

Ecrit le : 22/07/2010 11:08 par Lucky luc
Bonjour,

Comme vous avez pu le lire, ces éléments ne font pas partie du BFR. En revanche, ils sont à prendre en compte dans le calcul du fonds de roulement. http://aesplus.net/Fonds-de-roulement-normatif.html

Cordialement.

Luc

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