KPMG

Les amortissements de situation

2 réponses
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Ecrit le : 08/01/2012 14:22 par Thimateo
Bonjour le forum,

Nous faisons une situation mensuelle afin de pouvoir sortir un reporting.
Toutes les provisions sont passées dans un journal de situation et extournées le mois d’après.

Suite à l’intervention d’un expert comptable sur notre comptabilité, il a noté que nous extournons les les provisions des amortissements (D68/C28). Il nous déconseille d’extourner les amortissements.
Compte tenu qu’il ne s’agit que d’une situation, je considérais que je pouvais extourner toutes les écritures de la situation dont les amortissements, et repasser toutes les provisions le mois suivant.

Y’a-t’il vraiment un impact d’extourner les amortissements de situation et de les repasser la totalité le mois suivant ?

Merci d’avance pour votre aide
Bien cordialement

Re: Les amortissements de situation

Ecrit le : 08/01/2012 15:36 par Aero
Bonjour,

En fait il n'y a pas d'impact sur le résultat : je suppose que vous passez débit 68 à crédit 28 et que vous extournez par les mêmes comptes (débit 28 et crédit 68) surtout pas par un 78 (reprise de provision)
les experts-comptables généralement n'aiment que les comptes soient "pollués" par un tas d'écritures et d'extournes, ils préfèrent que soit passé le complément par rapport à l'écriture précédente.
exemple dotation au 30/6/2011 : 1000 (68 à 28)
dotation totale de l'année 2011 : 2000
écriture au 31/12 seulement le complément 1000 (68 à 28)
mais ce n'est pas très important, ce qui compte c'est que le montant de la charge soit bonne.

cordialement


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AERO

Re: Les amortissements de situation

Ecrit le : 08/01/2012 18:51 par Thimateo
Bonsoir,
C'est complètement ça.
Je vous remercie de votre conseil
Bien cordialement
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