Revue Fiduciaire

Journal de caisse

4 réponses
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Ecrit le : 15/01/2008 14:42 par Titine1
Bonjour a tous

Je ne sais pas si mes ecritures sont bonnes c'est pourquoi je viens vers vous.
Comment comptabliser un retrait d'especes par CB en tenant compte des frais.
Ce que je fais c'est
530000 (D)
627000 (D)
512000 ©
Dans le journal de caisse.
Dois-je utiliser un sous-sompte CB

Mais comment enregistrer la meme operation quand il s'agit d'un retrait a l'etranger lors d'une mission a l'etranger.

Et quand il s'agit du pdg qui utilise son compte bancairr personnel pour les depenses et retrait faits a l'etranger et a son retour se fait rembourser par l'entreprise.
Dans ce scenario,je suis completement perdue car je ne sais pas par ou commencer et ni quel journal utilise.

J'utilise le compte 108 car c'est une micro-entreprise,2 personnes sont moi.Le dirigeant est mon mari.

Je serais tres heureuse si quelqu'un pouvez me renseigner.
Merci.

Re: Journal de caisse

Ecrit le : 15/01/2008 15:31 par Manu_sci
Bonjour,

Personnellement, en ce qui concerne le retrait d'espèces, j'aurais établi les écritures suivantes :

Au journal de banque :

D 580000 Virements internes
D 627000 Services bancaires
C 512000 Banques

Et au journal de caisse :

D 530000 Caisse
C 580000 Virements internes

De cette façon, le retrait par CB et "l'arrivée" des fonds dans votre caisse, sont bien dissociés.

En ce qui concerne les retraits à l'étranger, je ne suis pas sur de moi donc je préfère laisser les professionnels répondre à ma place.

En ce qui concerne les dépenses pour la Société effectué par le dirigeant, l'utilisation du compte 108 semble la bonne.
Exemple : pour une dépense de 3000 ¤ pour le compte de l'entreprise

D 6XXXXX Charges XXX...........3000
C 401XXX Fournisseur..............3000

D 401XXX Fournisseur...................3000
C 108000 Compte de l'exploitant....3000

Pour le remboursement, il suffit de solder le 108 par le 512

D 108000 Compte de l'exploitant.....3000
C 512000 Banques.........................3000

En espérant vous avoir aidé, d'autres avis pourront certainement vous faire avancer davantage.

Cordialement


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Manu... un projet de formation comptabilité en CIF en cours... alea jacta est.

Re: Journal de caisse

Ecrit le : 15/01/2008 15:54 par Claudusaix
Bonjour,

Cher Manu_Sci, c'est remarquable. L'utilisation du compte 108 est pour l'entreprise individuelle mais comme elle (Titine1) ne nous dit pas tout (comme Anne Roumanoff), on va supposer qu'il s'agit d'une entreprise individuelle. Même si Titine1 nous dit que c'est un PDG, on lui dit qu'elle peut substituer le compte 108 par le compte 455 Compte courant s'il s'agit d'une société.

Autre petite remarque, l'utilisation du compte 401 n'est pas nécessaire même si cela est juste. On peut passer directement en 108 ou 455 selon le type de l'entreprise.

Pour les retraits d'espèces à l'étranger, il y a deux cas :

  • dans la zone Euro : c'est la même écriture que vous avez décrite, cher Manu_sci

  • hors de la zone Euro : il convient d'utiliser le compte 666 Pertes de Changes ou 766 Gains de changes si les devises sont échangées au retour contre des Euros. Il faut utiliser la trame de votre écriture en convertissant à la date du retrait la devise en euros. Pour cela, il faut relever le cours au moment du retrait.


Bravo encore, cher Manu_sci.

Amicalement,


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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Journal de caisse

Ecrit le : 15/01/2008 16:41 par Titine1
Merci pour vos reponses.
J'ai bien compris le schema a suivre.
merci encore milles fois de m'avoir repondu aussi vite

Re: Journal de caisse

Ecrit le : 15/01/2008 21:12 par Manu_sci
Bonsoir,

J'ai effectivement hésité entre le compte 455 et le 108.

Merci à vous Claude pour les retraits à l'étranger, je viens d'apprendre quelquechose, une nouvelle fois, qui va encore enrichir mes connaissances.

Quel merveilleux forum, vraiment didactique.

Cordialement

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Manu... un projet de formation comptabilité en CIF en cours... alea jacta est.
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