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Journal de banque

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Valounette
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Ecrit le: 01/10/2009 20:19
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Bonsoir
Je voudrais comptabiliser mes relevés de banque.
Je comptabilise ligne par ligne mon relevé puis en fin de mois pour solder mon écriture je débite ou crédite le 512. Pour vérifier que je ne me sois pas trompée je consulte mon compte 512 et regarde le solde qui est à l'inverse (débit/crédit) de mon solde en banque sur mon relevé.
Et en fin d'année j'établie mon rapprochement bancaire.
La démarche est elle correcte ?
Merci beaucoup pour vos réponses
Cordialement
Valounette
[Article] 04 avril 2024
Les différents journaux : achat, vente, OD, trésorerie, situations
Quel journal comptable pour quelle écriture ?
Nad64
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Re: Journal de banque
Ecrit le: 01/10/2009 20:28
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Bonjour,

Non ce n'est pas correct.
Vous devez passer votre banque en fonction des pièces comptables (chèques émis et reçus, virement émis et reçus, ...)
A chaque opération, une écriture.

Pour être correct, vous devez faire un rapprochement bancaire tous les mois.

Cordialement,


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Vénaïg Le Bris
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Re: Journal de banque
Ecrit le: 01/10/2009 20:33
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Bonsoir Valounette,

En plus des informations fournies par Nad64, je ne vois pas l'intérêt d'établir un rapprochement bancaire avec votre méthode actuelle. En effet, votre compte bancaire correspondant à votre compte 512 - Banque, l'état de rapprochement ne fera apparaître aucune écriture à rapprocher, en fin de période.

Cordialement,

Venaig


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Jeff84
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Re: Journal de banque
Ecrit le: 01/10/2009 20:47
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Bonsoir,

Sauf si j'ai mal compris ses dires, elle comptabilise bien ligne par ligne, c'est seulement la contrepartie 512 qu'elle passe en une fois. De ce point de vue, ce n'est pas tout à fait juste car il faut faire (au moins) deux lignes 512 : une pour le total encaissements et une pour le total décaissements.

Mais cela n'est possible que si vous êtes autorisé à tenir une comptabilité recettes/dépenses (BNC). Sinon, il faut enregistrer les chèques au jour de leur émission (et non encaissement), et faire les états de rapprochement tous les mois.

Cordialement,


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Nad64
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Re: Journal de banque
Ecrit le: 02/10/2009 09:40
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Bonjour,

Il est vrai que le code du commerce autorise dans le cas d'une comptabilité de trésorerie, de retenir comme date d'enregistrement comptable, celle du relevé bancaire adressé par la banque.

Mais, pour une meilleure maitrise des dépenses et un meilleur suivi de la trésorerie, il est, pour moi, préférable (même si c'est un peu moins simple) de saisir à partir des pièces comptables.

Cordialement,


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