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Inventaire et démarches pour faire un bilan

2 réponses
2 583 lectures
Ecrit le : 14/01/2008 18:55 par Nada
Bonsoir,

s'il vous plait, je suis comptable dans une societé mais je ne sais pas comment faire un bilan

et quels sont les démarches qu'il faut faire? ou donnez-moi un site qui traite l'inventaire et le

bilan?

merci

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Baccalaureat scientifique

Re: Inventaire et démarches pour faire un bilan

Ecrit le : 14/01/2008 19:29 par Membre
Bonsoir,

Les premières choses qui vous seront demandées à la date de clôture de l'exercice:
- un rapprochement bancaire pour chaque compte: vous devez justifier la différence entre le solde de vos comptes bancaires avec celui sur vos relevés
- une édition du grand-livre de caisse et bien évidemment, cela implique que vous recomptiez la caisse (le solde en caisse "physique" et le solde comptable doivent être égaux).

Ensuite, vous pouvez vous attaquer aux comptes suivants:
- justifier des soldes des comptes de tiers (fournnisseurs, clients, net à payer, comptes 43, TVA...): vous devez lettrer les règlements avec les factures qui les concernent, traiter les comptes 58 (lettrage, voir s'il manque des écritures) et 47
- relire votre grand-livre des comptes de charges et produits (à revérifier avec les factures) pour contrôler la cohérence des imputations qui ont été faites: par exemple, vérifier que des achats de fournitures administratives sont bien en 606400 et non dans un compte de maintenance, ou que dans certains comptes, vous n'avez que des écritures en provenance de la paye
- il y a peut-être des factures non parvenues
- il y a certainement des charges et produits constatés d'avance: par exemple des loyers ou primes d'assurance qui s'étalent sur novembre-décembre 2007 + janvier 2008 (date de clôture au 31/12/2007), donc 1 mois (janvier 2008) en charges constatées d'avance (je suppose que vous connaissez le principe, mais je le rappelle pour d'autres lecteurs intéressés)
- traiter les immobilisations (calcul et comptabilisation des amortissements, enregistrement des sorties d'actif (s'il y en a eu)
- traiter les subventions (idem)
- calculer la provision pour congés à payer (masse salarialex10%, + cotisations)

si vous en avez, il faut aussi pointer les comptes de liaison (18) et de groupe (451)

Voilà pour l'essentiel
Avis aux amateurs: la liste n'est pas exhaustive, vous pouvez la compléter...

Re: Inventaire et démarches pour faire un bilan

Ecrit le : 14/01/2008 19:32 par Jipe
Bonsoir,

Il est assez difficile, à mon avis, de vous expliquer ici comment faire un bilan (+compte de résultats + liasse fiscale+ annexe).
Vous n'avez donc pas de cabinet comptable ? ... suggérez à votre employeur de faire appel à un cabinet comptable.

Voyez cet ouvrage : http://www.321biz.com/faire-soi-meme-son-bilan-comptable/
Pour info. : je ne connais pas cet ouvrage et ne peux donc pas vous dire si c est un bon ouvrage.

Cordialement

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Jipé
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