Information compte à terme pied de bilan

Bonjour,

Je me prépare à tenir mon AGO et publier les comptes de ma société au 31/12/2011 (1er exercice de 20 mois).
J'ai placé les disponibilités de mon entreprise en comptes à terme à ma banque.
Ces comptes à terme ont été conclus pour des durées à l'origine de 2 ans et de 5 ans (échéances 11/2012 et 11/2015)mais sont néammoins déblocables à tout moment sans aucun délai.
J'ai donc comptabilisé ces CAT en 512x…, selon la préconisation de F.Lefebvre.
Ces CAT sont donc classés dans la rubrique "Disponibilités" du bilan au 31/12/2011.

Dois je cependant faire une information spécifique au pied du bilan sur ces compte à terme et sous quelle forme? (les formats type de bilan ne prévoient pas de renvoi en bas de page pour la rubrique "Disponibilités")

Pour information, ma société est une SARL, qui, compte tenu de sa taille relève du système abrégé. Je n'ai donc pas à confectionner d'annexe relative aux échéances des créances et des dettes à la clôture.

Merci d'avance pour vos réponses.
Bien cordialement.
B.Paluel

Bonjour,

Je ne vois pas l'intérêt d'une quelconque annexe. Comme les gains sont certains, vous devez passer les produits à recevoir, et il n'y a aucune autre information qu'un tiers pourrait vouloir.

Cordialement,

Bonjour

J'ai bien sur comptabilisé les intérêts à recevoir qui sont inclus dans le montant global des disponibilités (même si les tiers ne peuvent pas en connaître le montant précis en lecture directe puisqu'ils sont inclus dans le global).

Je n'ai bien sur pas d'annexe à confectionner dans la mesure où ma société relève du système abrégé.

Ma question concernant le pied de bilan vient de la remarque de F.Lefebvre (N°2209 p1066) qui mentionne que "indépendamment de leur classement comptable, s'ils font partie des créances dont la durée résiduelle est supérieure à un an, mention en est faite au pied du bilan et dans l'annexe).
Puis je considérer que, dans la mesure ou mes comptes à terme sont classés en disponibilités, cette remarque ne s'applique pas à ma situation et que je n'ai donc pas d'information spécifique à fournir?

Désolé pour cette petite question complémentaire (je n'ai peut-être pas une bonne compréhension de la remarque de F.L. dans la mesure où je ne suis pas un spécialiste de la comptabilité) et merci d'avance pour votre réponse.

Bien cordialement.

B.Paluel

Je pense que cette mention est utile pour les créances bloquées ou non liquides. Pour les créances disponibles ET liquides, elle n'a aucun intérêt. Ce sont des disponibilités, et rien que des disponibilités.

Cordialement,