Quickbooks

Impot sur les societes urgent

3 réponses
6 165 lectures
Ecrit le : 23/01/2005 18:29 par Elisa83
Bonjour à tous et à toutes

voilà je viens de reprendre une activité en cabinet (j etaisen entreprise puis en arret pour cause de bb) et bcp de mes connaissances se sont envolées; et j'ai un doute sur un pb assez simple ; je dois calculer un IS et bien sur remplir remplir la 2058. je souhaiterai que vous me confirmiez si mon calcul est bon

hypothese

resultat comptable avant is : 100 000 euros

reintegrations 20 000 euros
deductions 10 000 euros

donc resultat fiscal 110 000 euros

is = 38120*15%=5 718
+ (110 000-38120)*33,1/3=36 667

soit un IS total de : 42 385.

sur la 2058

je dois suivre je crois cet ordre :

resultat comptable après IS (10000 -42385) soit 57 615

+reintegrations diverses +20 000
+reintegrations IS +42 385
total = 120 000

deductions - 10 000

soit resultat fiscal 110 000

je pense que c juste mais j'ai oublié bcp de choses (memes simples) malgré mon niveau . j'aimerai que vous confimiez ce raisonnement

merci à toutes et à tous pour votre dépannage.

elisa83

Re: Impot sur les societes urgent

Ecrit le : 24/01/2005 17:05 par Lj4
Bonjour,

Je ne sais d'où sort le chiffre de 38120 imposé à 15 %. jJ'imagine que c'est le taux d'IS pour les PME ??

De plus, il y a la contribution additionnelle de 3 % calculée sur l'IS et si l'entreprise a un CA supérieur à 7.630.000 €, une contribution de 3,3 % de l'IS, diminué d'un abattement de 763.000 €.

Sinon, la démarche en tant que telle est bonne.

A bientôt

Laurent

Re: Impot sur les societes urgent

Ecrit le : 24/01/2005 19:35 par Aol
Citation
Je ne sais d'où sort le chiffre de 38120 imposé à 15 %. jJ'imagine que c'est le taux d'IS pour les PME ??

Les PME sont imposés à l'IS au taux réduit de 15% pour la fraction du bénéfice ne dépassant pas 38120€ et au taux normal de 33.1/3% pour le surplus.
Je crois que la démarche générale est bonne.

cordialement

--------------------
Maîtrise en droit des affaires DECF- DSCG Expert Comptable Stagiaire Objectif: DEC

Re: Impot sur les societes urgent

Ecrit le : 24/01/2005 21:11 par Christoph
La raisonnement est bon.

Il faut simplement tenir compte de la contribution aditionnelle de 3 % et s'assurer que la société rempli les conditions pour bénéficier du taux d'IS à 15 % :

- CA inférieur à 7,6 M€ (il me semble)
- Capital entièrement libéré et détenu à 75 % par des personnes physique ou par une société remplissant les même conditions de CA et de capital
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
KPMG