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IFA 2006 et intégration fiscale

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Zouzou_12
ProfilZouzou_12
Expert-Comptable associé en cabinet
  • 01 - Ain
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Ecrit le: 20/09/2006 11:43
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Bonjour,
Dans le cadre de bilans au 30/06/06, je suis confrontée à un problème suite aux nouvelles règles de comptabilisation de l'IFA 2006.
Je suis dans le cas d'un régime d'intégration fiscale. La société mère a payé l'IFA 2006 mais celui-ci est imputable en totalité sur la fille.
La question est la suivante : quelles écritures passer chez la fille et chez la mère pour imputer l'IFA à la fille?
Sachant que l'IFA est enregistré désormais en compte 635, doit-on passer par les comptes 698 sachant que ces comptes sont automatiquement retraités et neutralisés au niveau du résultat fiscal de la liasse?
Comment faire pour que mon 635 soit neutralisé chez la mère et débité chez la fille de manière à ce que l'IFA 2006 soit déductible fiscalement sur la bonne société?
Avez-vous déjà été confronté à ce problème?
Cavalesamis
ProfilCavalesamis
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 50 - Manche
 
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: IFA 2006 et intégration fiscale
Ecrit le: 20/09/2006 19:46
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Chez la mère : C/C à 444
Chez la fille : 635 à C/C
Johndoeww
ProfilJohndoeww
Contrôleur de gestion en entreprise
  • 37 - Indre-et-Loire
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Contrôleur de gestion en entreprise


Re: IFA 2006 et intégration fiscale
Ecrit le: 25/09/2006 14:11
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D'ailleurs une petite suggestion, créer deux comptes, un pour le C/C classique et un autre C/C intégration fiscale.
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