AMPLI MUTUELLE

Gestion du crédit de TVA à reporter

6 réponses
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Ecrit le : 17/10/2005 07:52 par
Bonjour,

en ce qui concerne le credit de TVA à reporter qui augment d'un mois sur l'autre
faut-il ne passer dans le compte 445670 que la différence entre le montant du mois précédent et celui en cours de traitement ou passer une écriture pour annuler le solde précédent et mettre le nouveau total global et dans ce cas par quelle écriture annulée celle d'avant

lorsque que le compte n'est plus créditeur et que l'on fait un chèque aux impots comment annule-t-on l' écriture du compte 445670 pour le ramener à 0

avec tous mers remerciements
cordialement

Re: Gestion du crédit de TVA à reporter

Ecrit le : 17/10/2005 23:17 par Mad
Bonjour,

Essayons de prendre des exemples chiffrés :
- Au mois de janvier (on part de 0) nous avons :
TVA déductible : 10
TVA collectée : 8
L'écriture est la suivante :
Débit : 4457 Tva Collect 8
Débit : 44567 Crédit de TVA 2------------------------>crédit de tva Janvier (ok CA3)
Crédit: 44566 Tva déductible 10

- Au mois de février nous avons
TVA déductible : 15
TVA collectée : 10
L'écriture est la suivante :
Débit : 4457 Tva Collect 10
Débit : 44567 Crédit de TVA 5--------------------->crédit de tva Février
Crédit: 44566 Tva déductible 15

On se retrouve avec un crédit de TVA total dans le compte 44567 de 7 que l'on doit rapprocher avec la déclaration de TVA (ligne 27), en ayant bien pris soin de mentionner le CREDIT DE 2 du mois de janvier à la ligne 22.
Donc par cet exemple on voit bien que rien est à annuler, il suffit de faire un cadrage de CREDIT DE TVA ou de TVA A DECAISSER (ce qui n'est pas notre cas pour le mois de Février).

Continuons notre exemple sur MARS
TVA déductible : 20
TVA collectée : 30
L'écriture est la suivante :
Débit : 4457 Tva Collect 30
Crédit: 44566 Tva déductible 20
Crédit: 44567 Crédit de TVA 7--------------------->notre ligne 22 de notre CA3
Crédit: 4455 Tva à décaisser 3 --------------------->notre ligne 32 de notre CA3
On voit bien que le compte de TVA à décaisser est minoré du crédit de TVA et que votre cadrage correspond avec votre déclaration de TVA de mars et finalement votre compte de crédit de tva est soldé.

J'éspère avoir répondu, au mieux, à votre question.

Bonne continuation

Re: Gestion du crédit de TVA à reporter

Ecrit le : 18/10/2005 08:40 par Richard.e
Pour les puristes, et pour reprendre l'exemple de Mad, vous devez en février constater la reprise du crédit de tva de janvier au crédit du 44567 pour 2, et constater au débit du 44567 le nouveau crédit de tva (7), c'est à dire passer une écriture fidèle à la déclaration ca3 de février...

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GRAHAM

Re: Gestion du crédit de TVA à reporter

Ecrit le : 19/10/2005 06:25 par
Avec tous mes remerciements
cordialeemnt

Re: Gestion du crédit de TVA à reporter

Ecrit le : 02/02/2012 16:22 par A2ii
Bonjour Mad,
concernant la ligne 22 de déclaration de TVA, il faut écrire le montant de crédit à la main ou c'est automatique dans le logiciel de ,par ex., ciel ?
cordialement
Moty

Re: Gestion du crédit de TVA à reporter

Ecrit le : 20/08/2013 16:07 par Marine56

Bonjour, je viens de prendre connaissance de vos explications, mais j'ai le cas selon votre exemple d'un mois de mars ayant à nouveau un crédit de TVA, quelle est svp l'écriture appropriée ? merci beaucoup



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Marine 56

Re: Gestion du crédit de TVA à reporter

Ecrit le : 20/08/2013 16:22 par Djilik

Bonjour,

Et bien il faut procéder de la même manière que dans l'exemple (pour février).

C'est à dire, si votre 44567 est débiteur début mars et que vous avez de nouveau un crédit de TVA à fin mars, lors de la saisie comptable de la CA3 vous créditerez le 44567 du précédent crédit de TVA et vous le débiterez du montant du nouveau crédit de TVA.

Je pense qu'il faut lire cette phrase doucement, haha.

Cordialement,



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 Djili Kévin, Auditeur Comptable et financier
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