RECEIPT BANK

Frais sur découverts bancaires

3 réponses
7 822 lectures
Ecrit le : 10/05/2006 13:50 par Simonsab
Message édité le 10/05/2006 13:52 par Simonsab
1) Suite à un découvert, la banque a prélevé des intérêts débiteurs ainsi que des commissions de plus fort découverts (non soumis à tva).
Puis je passer le tout dans le compte 627?

2) de même la banque a prélevé plusieurs fois (sans envoyer de pièces justificatives) des frais qu'elle a nommé sur le relevé bancaire : "traitement irrégularité fonctionnement compte. Ces frais se rapportent aussi au fait que le compte a été à découvert pendant quelques jours.
Dois aussi passer ces frais au compte 627?

NB : j'ai un petit souci entre le compte 627 et le compte 666!!!!

Merci d'avance pour les éclaircissements que vous pourriez m'apporter

Re: Frais sur découverts bancaires

Ecrit le : 10/05/2006 14:21 par Lapuce
Bonjour,

Tout d'abord en ce qui concerne les intérets debiteurs liés au découvert, il faut utiliser le compte 661600 et pour les autres commissions et frais le compte 627.

Le compte 666 est le compte qui constate une perte de change dans le cas d'opérations avec le commerce extérieur, il s'agit d'une charge financière alors que le compte 627 est un compte pour tous les frais bancaires.

CDT

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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!

Re: Frais sur découverts bancaires

Ecrit le : 11/05/2006 01:09 par Fandefisca
Bonjour,

Je tenais juste à rajouter :
Pour les agios, conventionnellement,
on enregistre en 627 que pour la partie soumise à TVA
et en 661, la partie non soumise à TVA.

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Un homme averti en vaut deux.

Re: Frais sur découverts bancaires

Ecrit le : 14/05/2006 14:00 par Simonsab
Merci beaucoup pour vos réponses, c'est très gentil de votre part car ça m'apporte les éclaircissements que je recherchais.

Mais au sujet des frais prélevés sur mon compte bancaire, il est juste mentionné "trait. irreg.fonct.cte " sans autre explication. Je sais que ces prélèvements sont dus au fait que le compte bancaire a été à découvert à un moment donné mais je n'ai aucune autre pièce justificative.
je le passe donc au 627 ou au 661?
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